Vamos, então, efetuar a classificação do mês de Novembro/2001:

01)    Em 01.11.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 6.194,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).               

02)    Em 01.11.2001, recbto. duplicata 5869.0 de João Inácio Silva no valor de R$- 12.325,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).   

03)    Em 01.11.2001, compra de cimento, à vista, da empresa Cimencal Comércio Ltda, conforme nota fiscal nº 6781, no valor de R$- 819,00, pago com cheque 142 BB (material a ser utilizado na construção do salão comercial): Debitaremos a conta 121.1.6. (Construção em andamento) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).    

04)    Em 01.11.2001, foi aberta uma conta corrente na Caixa Econômica Federal com depósito inicial de  R$- 1.500,00:  Debitaremos a conta 100.2.2. (CEF) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa).         

05)    Em 01.11.2001, foi aberta uma conta corrente no Banespa com depósito inicial de  R$- 17.019,00:  Debitaremos a conta 100.2.3. (Banespa) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa).         

06)    Em 01.11.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Antônia Rosa Maia, conforme nota fiscal nº 6074 no valor de R$- 9.291,00, a ser quitada no prazo de 30 dias: Debitaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos) e creditaremos a conta 402.1.2. (Vendas a prazo).                                        

07)    Em 03.11.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 2.120,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).               

08)    Em 03.11.2001, recbto. duplicata 5876.0 de Luciano Souza no valor de R$- 6.240,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).   

09)    Em 03.11.2001, recbto. duplicata 5888.1 de Orlando Pereira no valor de R$- 5.100,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).   

10)    Em 03.11.2001, recebimento da duplicata 5683.2 de Ricardo Melo no valor de R$- 7.650,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).   

11)    Em 03.11.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Ademir Aleixo, conforme nota fiscal nº 6079 no valor de R$- 4.090,00, a ser quitada no prazo de 30 dias: Debitaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos) e creditaremos a conta 402.1.2. (Vendas a prazo).                                        

12)    Em 05.11.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 3.990,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).               

13)    Em 05.11.2001, recbto. duplicata 5895.1 de Sara Albuquerque no valor de R$- 6.540,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).   

14)    Em 05.11.2001, recbto. duplicata 5903.0 de Ivone Moreira no valor de R$- 5.715,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).   

15)    Em 05.11.2001, recbto. duplicata 5695.2 de Wilson Martins no valor de R$- 6.093,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).   

16)    Em 05.11.2001, depósito na conta corrente do Banespa no valor de R$- 40.000,00:  Debitaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa).          

17)    Em 05.11.2001, efetuado pagamento, em dinheiro, aos empregados da construção, conforme folha de pagamento de outubro , no valor de R$- 3.159,60: Debitaremos a conta 200.3.1. (Salários a pagar) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa).  

18)    Em 05.11.2001, efetuada transferência da conta aplicações financeiras BB para a conta corrente BB valor de R$- 62.000,00: Debitaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil) e creditaremos a conta 100.3.1. (Banco do Brasil).    

19)    Em 05.11.2001, efetuado pagamento aos empregados conforme folha de pagamento de outubro, no valor de R$- 5.688,27. O pagamento foi efetuado conforme transferência da c/corrente da empresa, no Banco do Brasil, para as contas correntes individuais dos empregados abertas também neste Banco, para esse fim: Debitaremos a conta 200.3.1. (Salários a pagar) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).        

20)    Em 05.11.2001, efetuado pagamento aos sócios conforme folha de pró-labore de outubro, no valor de R$- 5.070,00. O pagamento foi efetuado conforme transferência da c/corrente da empresa, no Banco do Brasil, para as contas correntes individuais dos sócios, também deste Banco: Debitaremos a conta 200.3.2. (Pró-Labore a pagar) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).        

21)    Em 05.11.2001, compra de tintas para pintura do prédio (alvenaria e ferragens), à vista, da empresa Tintas Prudente Ltda, conforme nota fiscal nº 3748, no valor de R$- 3.533,00, pago com cheque 143 BB (material a ser utilizado na construção do salão comercial): Debitaremos a conta 121.1.6. (Construção em andamento) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).    

22)    Em 05.11.2001, compra de outros materiais de acabamento, à vista, da empresa Pró-Morar Materiais de Construção Ltda, conforme nota fiscal nº 3182, no valor de R$- 4.177,00, pago com cheque 144 BB (material a ser utilizado na construção do salão comercial): Debitaremos a conta 121.1.6. (Construção em andamento) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).    

23)    Em 05.11.2001, pago duplicata 19943.0 - Fechar S/A, no valor de R$- 15.765,00. O pagamento foi efetuado por meio eletrônico por intermédio da home page do Banco do Brasil: Debitaremos a conta 200.1.2. (Fechar S/A) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).     

24)    Em 05.11.2001, pago duplicata 19657.0 - Esquadro S/A, no valor de R$- 23.440,00. O pagamento foi efetuado por meio eletrônico por intermédio da home page do Banco do Brasil: Debitaremos a conta 200.1.1. (Esquadro S/A) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).     

25)    Em 05.11.2001, efetuado pagamento da contribuição ao INSS, apurada em outubro, no valor de R$- 4.679,84, por meio da GPS Eletrônica utilizando-se da home page do Banco do Brasil S/A para efetivação do débito: Debitaremos a conta 200.3.3. (INSS a recolher) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).          

26)    Em 05.11.2001, efetuado pagamento da contribuição ao INSS, apurada em outubro ref. aos empregados da construção, no valor de R$- 2.423,60 por meio da GPS Eletrônica utilizando-se da home page do Banco do Brasil S/A para efetivação do débito: Debitaremos a conta 200.3.3. (INSS a recolher) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).          

27)    Em 05.11.2001, compra de mercadorias para revenda (diversas esquadrias de ferro, sendo portas, vitrais, e venezianas), a prazo, da empresa Esquadro S/A, conforme nota fiscal nº 22361, no valor de R$- 38.560,00: Debitaremos a conta 303.1.1. (Compras de mercadorias) e creditaremos a conta 200.1.1. (Esquadro S/A).           

28)    Em 05.11.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Flávia Bueno, conforme nota fiscal nº 6085 no valor de R$- 14.708,00, a ser quitada em duas parcelas de R$- 7.354,00 com prazo para 30 e 60 dias: Debitaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos) e creditaremos a conta 402.1.2. (Vendas a prazo).                                  

29)    Em 05.11.2001, efetuado pagamento do IRRF apurado em outubro, no valor de R$- 1.166,40 por meio de débito em conta no Banco do Brasil (meio eletrônico): Debitaremos a conta 200.2.6. (IRRF a recolher) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).  

30)    Em 05.11.2001, efetuado pagamento da assistência contábil de outubro no valor de R$- 788,00. O pagamento foi efetuado por meio eletrônico por intermédio da home page do Banco do Brasil: Debitaremos a conta 200.4.2. (Assistência Contábil a pagar) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).  

31)    Em 05.11.2001, efetuado pagamento do FGTS apurado em outubro, empregados da loja, no valor de R$- 725,04, pago por meio eletrônico CEF: Debitaremos a conta 200.3.4 (FGTS a recolher) e creditaremos a conta 100.2.2. (CEF).  

32)    Em 05.11.2001, efetuado pagamento do FGTS apurado em outubro, empregados da construção, no valor de R$- 512,00, pago por meio eletrônico CEF: Debitaremos a conta 200.3.4 (FGTS a recolher) e creditaremos a conta 100.2.2. (CEF).

33)    Em 05.11.2001, efetuado pagamento do ICMS apurado em outubro, no valor de R$- 39.052,08, por meio de débito eletrônico Banespa: Debitaremos a conta 200.2.3. (ICMS a recolher) e creditaremos a conta 100.2.3. (Banespa).    

34)    Em 06.11.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 11.870,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).             

35)    Em 06.11.2001, recbto. duplicata 5915.0 de Maria Regina Barros no valor de R$- 8.426,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).   

36)    Em 06.11.2001, recbto. duplicata 5706.2 de Hellen Colombo no valor de R$- 8.709,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).   

37)    Em 06.11.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$- 29.100,00:  Debitaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa).          

38)    Em 06.11.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Daniel Saldanha, conforme nota fiscal nº 6093 no valor de R$- 6.750,00, a ser quitada no prazo de 30 dias: Debitaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos) e creditaremos a conta 402.1.2. (Vendas a prazo).                                           

39)    Em 06.11.2001, compra de mercadorias para revenda (diversos modelos de dobradiças), da empresa Metal Carvalho Ltda, à vista, conforme nota fiscal nº 14567, no valor de R$- 27.665,00, pago conforme transferência bancária BB: Debitaremos a conta 303.1.1. (Compras de mercadorias) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).

40)    Em 07.11.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 5.970,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).               

41)    Em 07.11.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Olinda Ramos, conforme nota fiscal nº 6101 no valor de R$- 11.420,00, a ser quitada em duas parcelas iguais de R$- 5.710,00 no prazo de 30 e 60 dias: Debitaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos) e creditaremos a conta 402.1.2. (Vendas a prazo).                                  

42)    Em 07.11.2001, compra de mercadorias para revenda (diversas esquadrias de madeira, sendo portas e batentes), a prazo, da empresa Madeiral S/A, conforme nota fiscal nº 21199, no valor de R$- 43.200,00: Debitaremos a conta 303.1.1. (Compras de mercadorias) e creditaremos a conta 200.1.3. (Madeiral S/A).           

43)    Em 08.11.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 4.360,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).              

44)    Em 08.11.2001, recbto. duplicata 5923.1 de Ricardo Sabará no valor de R$- 5.385,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).   

45)    Em 08.11.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$- 15.500,00:  Debitaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa).          

46)    Em 08.11.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Célio Rezende, conforme nota fiscal nº 6107 no valor de R$- 8.165,00, a ser quitada no prazo de 30 dias: Debitaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos) e creditaremos a conta 402.1.2. (Vendas a prazo).                                      

47)    Em 08.11.2001, pago duplicata 12969.0 - Metal Carvalho Ltda, no valor de R$- 17.960,00. O pagamento foi efetuado por meio eletrônico por intermédio da home page do Banespa: Debitaremos a conta 200.1.4. (Metal Carvalho Ltda) e creditaremos a conta 100.2.3. (Banespa).     

48)    Em 09.11.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 9.545,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).             

49)    Em 09.11.2001, recbto. duplicata 5930.1 de Iara Vieira no valor de R$- 6.959,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).   

50)    Em 09.11.2001, efetuado adiantamento salarial (vale), em dinheiro, aos empregados da construção, no valor de R$- 2.510,00, conforme recibos: Debitaremos a conta 101.2.1. (Adiantamento salarial) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa).  

51)    Em 09.11.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$- 14.290,00:  Debitaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa).          

52)    Em 09.11.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Rosangela Barbosa, conforme nota fiscal nº 6118 no valor de R$- 10.280,00, a ser quitada em duas parcelas iguais de R$- 5.140,00 com prazo para 30 e 60 dias: Debitaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos) e creditaremos a conta 402.1.2. (Vendas a prazo).                                 

53)    Em 09.11.2001, compra de vidros para as esquadrias de ferro (vitrais e portas), à vista, da empresa Constru-Vidro Ltda, conforme nota fiscal nº 1742, no valor de R$- 2.005,00, pago com cheque 145 BB (material a ser utilizado na construção do salão comercial): Debitaremos a conta 121.1.6. (Construção em andamento) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).    

54)    Em 09.11.2001, compras de mercadorias para revenda (diversos modelos de fechaduras), da empresa Fechar S/A, à vista, conforme  nota  fiscal nº 22797, no valor de R$- 32.350,00, pago via transferência bancária BB: Debitaremos a conta 303.1.1. (Compras de mercadorias) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).   

55)    Em 10.11.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 3.150,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).             

56)    Em 10.11.2001, recbto. duplicata 5939.1 de Adilson Andrade no valor de R$- 8.650,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).   

57)    Em 10.11.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Ramiro Gonçalo, conforme nota fiscal nº 6122 no valor de R$- 5.300,00, a ser quitada em duas parcelas iguais de R$- 2.650,00, no prazo de 30 e 60 dias: Debitaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos) e creditaremos a conta 402.1.2. (Vendas a prazo). 

58)    Em 12.11.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 7.220,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).             

59)    Em 12.11.2001, recbto. duplicata 5944.0 de Arnaldo Nascimento no valor de R$- 4.250,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).   

60)    Em 12.11.2001, recbto. da duplicata 5730.2 de Júlia Gomes no valor de R$- 7.315,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).   

61)    Em 12.11.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$- 30.480,00:  Debitaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa).          

62)    Em 12.11.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Carlos Cunha, conforme nota fiscal nº 6132 no valor de R$- 4.770,00, a ser quitada no prazo de 30 dias: Debitaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos) e creditaremos a conta 402.1.2. (Vendas a prazo).                                      

63)    Em 12.11.2001, pago duplicata 19112.0 - Madeiral S/A, no valor de R$- 19.820,00. O pagamento foi efetuado por meio eletrônico por intermédio da home page do Banco do Brasil: Debitaremos a conta 200.1.3. (Madeiral S/A) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).     

64)    Em 13.11.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 8.482,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).             

65)    Em 13.11.2001, recbto. duplicata 5951.0 de Gilmar de Oliveira no valor de R$- 6.700,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).   

66)    Em 13.11.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$- 15.182,00:  Debitaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa).          

67)    Em 13.11.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Elcio Camilo, conforme nota fiscal nº 6147 no valor de R$- 17.370,00, a ser quitada em duas parcelas iguais de R$- 8.685,00, no prazo de 30 e 60 dias: Debitaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos) e creditaremos a conta 402.1.2. (Vendas a prazo).                                       

68)    Em 14.11.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 6.363,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).             

69)    Em 14.11.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Antônio Coelho, conforme nota fiscal nº 6153 no valor de R$- 9.100,00, a ser quitada no prazo de 30 dias: Debitaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos) e creditaremos a conta 402.1.2. (Vendas a prazo).                                    

70)    Em 14.11.2001, pagamento do PIS apurado em outubro no valor de R$- 2.328,21 por meio de débito eletrônico Banco do Brasil: Debitaremos a conta 200.2.2. (PIS a recolher) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).      

71)    Em 14.11.2001, pagamento do Cofins apurado em outubro no valor de R$- 10.745,58 por meio de débito eletrônico Banco do Brasil: Debitaremos a conta 200.2.1. (COFINS a recolher) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).          

72)    Em 16.11.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 5.178,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).              

73)    Em 16.11.2001, recbto. duplicata 5958.1 de José Maria Caetano no valor de R$- 7.140,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).   

74)    Em 16.11.2001, recbto. duplicata 5963.1 de Marcelo Lucena no valor de R$- 5.825,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).   

75)    Em 16.11.2001, efetuado adiantamento salarial (vale), em dinheiro, aos empregados da loja, no valor de R$- 2.370,00, conforme recibos: Debitaremos a conta 101.2.1. (Adiantamento salarial) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa).   

76)    Em 16.11.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$- 22.000,00:  Debitaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa).          

77)    Em 16.11.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Lourdes Braga, conforme nota fiscal nº 6160 no valor de R$- 4.350,00, a ser quitada no prazo de 30 dias: Debitaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos) e creditaremos a conta 402.1.2. (Vendas a prazo).                                     

78)    Em 16.11.2001, efetuada transferência da conta aplicações financeiras BB para a conta corrente BB no valor de R$- 10.000,00: Debitaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil) e creditaremos a conta 100.3.1. (Banco do Brasil).    

79)    Em 16.11.2001, compra de mercadorias para revenda (diversas esquadrias de ferro, sendo portas, vitrais, e venezianas), à vista, da empresa Esquadro S/A, conforme nota fiscal nº 24706, no valor de R$- 41.470,00, pago conforme transferência bancária BB: Debitaremos a conta 303.1.1. (Compras de mercadorias) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).

80)    Em 17.11.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 8.765,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).             

81)    Em 17.11.2001, recbto. duplicata 5974.0 de Fátima Farias no valor de R$- 7.130,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).   

82)    Em 17.11.2001, recbto. duplicata 5760.3 de Luciano Oliveira no valor de R$- 5.190,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).       

83)    Em 17.11.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$- 21.230,00:  Debitaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa).          

84)    Em 17.11.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Arnaldo Nascimento, conforme nota fiscal nº 6171 no valor de R$- 3.750,00, a ser quitada no prazo 30 dias: Debitaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos) e creditaremos a conta 402.1.2. (Vendas a prazo).                                  

85)    Em 19.11.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 11.120,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).                

86)    Em 19.11.2001, recbto. duplicata 5980.1 de Vany Moreira no valor de R$- 4.622,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).   

87)    Em 19.11.2001, recbto. duplicata 5992.0 de Sirlene Rodrigues no valor de R$- 6.800,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).   

88)    Em 19.11.2001, recbto. duplicata 5777.2 de Helena Vieira no valor de R$- 5.280,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).    

89)    Em 19.11.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$- 27.820,00:  Debitaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa).          

90)    Em 19.11.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Solange Leite, conforme nota fiscal nº 6183 no valor de R$- 21.000,00, a ser quitada em três parcelas iguais de R$- 7.000,00, no prazo de 30, 60 e 90 dias: Debitaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos) e creditaremos a conta 402.1.2. (Vendas a prazo).                                       

91)  Em 19.11.2001, pago duplicata 20049.0 - Esquadro S/A, no valor de R$- 25.250,00. O pagamento foi efetuado por meio eletrônico por intermédio da home page do Banco do Brasil: Debitaremos a conta 200.1.1. (Esquadro S/A) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).     

92)    Em 20.11.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 4.880,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).                

93)    Em 20.11.2001, recbto. duplicata 6001.0 de Marta Alves Passos no valor de R$- 7.360,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).   

94)    Em 20.11.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$- 12.240,00:  Debitaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa).          

95)    Em 20.11.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Luis Vidal, conforme nota fiscal nº 6188 no valor de R$- 9.780,00, a ser quitada em duas parcelas iguais de R$- 4.890,00, no prazo de 30 e 60 dias: Debitaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos) e creditaremos a conta 402.1.2. (Vendas a prazo).                                   

96)    Em 20.11.2001, compra de mercadorias para revenda (diversas esquadrias de madeira, sendo portas e batentes), à vista, da empresa Madeiral S/A, conforme nota fiscal nº 22908, no valor de R$- 29.850,00, pago via transferência bancária BB: Debitaremos a conta 303.1.1. (Compras de mercadorias) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).

97)    Em 21.11.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 3.749,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).              

98)    Em 21.11.2001, recbto. duplicata 5793.3 de Marcelo Munhoz no valor de R$- 6.450,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).   

99)    Em 21.11.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Isaac Natal Silva, conforme nota fiscal nº 6192 no valor de R$- 6.660,00, a ser quitada no prazo de 30 dias: Debitaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos) e creditaremos a conta 402.1.2. (Vendas a prazo).                                  

100)    Em 22.11.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 6.550,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).              

101)    Em 22.11.2001, recbto. duplicata 6012.1 de Raimunda Souza no valor de R$- 4.440,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).   

102)    Em 22.11.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$- 21.160,00:  Debitaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa).          

103)    Em 22.11.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Sérgio Cruz, conforme nota fiscal nº 6199 no valor de R$- 5.415,00, a ser quitada no prazo de 30 dias: Debitaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos) e creditaremos a conta 402.1.2. (Vendas a prazo).                                    

104)    Em 22.11.2001, pago duplicata 20997.0 - Fechar S/A, no valor de R$- 19.778,00. O pagamento foi efetuado por meio eletrônico por intermédio da home page do Banco do Brasil: Debitaremos a conta 200.1.2. (Fechar S/A) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).     

105)    Em 23.11.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 8.160,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).              

106)    Em 23.11.2001, recbto. duplicata 6019.0 de Tânia Queiroz no valor de R$- 7.622,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).   

107)    Em 23.11.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$- 16.000,00:  Debitaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa).          

108)    Em 23.11.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Josiane Nativa, conforme nota fiscal nº 6205 no valor de R$- 12.318,00, a ser quitada em duas parcelas iguais de R$- 6.159,00, no prazo de 30 e 60  dias: Debitaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos) e creditaremos a conta 402.1.2. (Vendas a prazo).                                  

109)    Em 23.11.2001, compras de mercadorias para revenda (diversos modelos de fechaduras), da empresa Fechar S/A, a prazo, conforme  nota  fiscal nº 24101, no valor de R$- 25.370,00: Debitaremos a conta 303.1.1. (Compras de mercadorias) e creditaremos a conta 200.1.2. (Fechar S/A).              

110)    Em 24.11.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 3.740,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).              

111)    Em 24.11.2001, recbto. duplicata 6026.1 de Edson Oliveira no valor de R$- 7.095,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).   

112)    Em 24.11.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a João Santana Borges, conforme nota fiscal nº 6210 no valor de R$- 8.965,00, a ser quitada no prazo de 30 dias: Debitaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos) e creditaremos a conta 402.1.2. (Vendas a prazo).                                  

113)    Em 26.11.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 6.715,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).             

114)    Em 26.11.2001, recbto. duplicata 6032.0 de Dhébora Ribeiro no valor de R$- 8.560,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).   

115)    Em 26.11.2001, recbto. duplicata 6038.0 de Mauro Lacerda no valor de R$- 7.200,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).   

116)    Em 26.11.2001, recbto. duplicata 5821.3 de Robinson Pedroso no valor de R$- 3.965,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).   

117)    Em 26.11.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$- 37.130,00:  Debitaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa).          

118)    Em 26.11.2001, efetuada aplicação financeira no valor de R$- 40.000,00, conforme transferência da conta corrente BB para conta Aplicação Financeira BB: Debitaremos a conta 100.3.1. (Banco do Brasil) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).    

119)    Em 26.11.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Álvaro Vieira, conforme nota fiscal nº 6216 no valor de R$- 7.550,00, a ser quitada em duas parcelas de R$- 3.775,00, no prazo de 30 e 60 dias: Debitaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos) e creditaremos a conta 402.1.2. (Vendas a prazo).                                     

120)    Em 26.11.2001, compra de mercadorias para revenda (diversos modelos de dobradiças), da empresa Metal Carvalho Ltda, a prazo, conforme nota fiscal nº 15002, no valor de R$- 14.385,00: Debitaremos a conta 303.1.1. (Compras de mercadorias) e creditaremos a conta 200.1.4. (Metal Carvalho Ltda).           

121)    Em 26.11.2001, foi paga a Nota Fiscal nº 748, da empresa Elétro-Choque Ltda no valor de R$- 3.800,00, referente a mão-de-obra de toda a instalação elétrica efetuada no prédio (construção do salão). Por ocasião deste pagamento, em função de disposição legal, foi retido 11% do valor bruto da nota fiscal que deverá ser recolhido pela empresa Sucesso ao INSS no CNPJ do prestador do serviço até o dia 2 do próximo mês. Portanto o valor líquido pago a empresa foi de R$- 3.382,00, à vista, conforme cheque 146 BB. E o valor a ser recolhido ao INSS (retenção dos 11%) é de R$- 418,00: Lançaremos conforme segue: 

        a) Primeiramente vamos debitar a conta 121.1.6. (Construção em andamento) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil) pelo valor de R$- 3.382,00.    

        b) Agora, debitaremos a conta 121.1.6 (Construção em andamento) e creditaremos a conta 200.3.3. (INSS a recolher) pelo valor de R$- 418,00. 

122)    Em 26.11.2001, pago duplicata 20103.0 - Madeiral S/A, no valor de R$- 19.217,00. O pagamento foi efetuado por meio eletrônico por intermédio da home page do Banco do Brasil: Debitaremos a conta 200.1.3. (Madeiral S/A) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).     

123)    Em 27.11.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 4.328,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).              

124)    Em 27.11.2001, recbto. duplicata 6045.0 de Regina Freitas no valor de R$- 4.600,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).   

125)    Em 27.11.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Marcelo Barros, conforme nota fiscal nº 6220 no valor de R$- 6.743,00, a ser quitada no prazo de 30 dias: Debitaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos) e creditaremos a conta 402.1.2. (Vendas a prazo).                                           

126)    Em 28.11.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 6.216,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).             

127)    Em 28.11.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$- 15.000,00:  Debitaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa).          

128)    Em 28.11.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Lucinéia Rodrigues, conforme nota fiscal nº 6227 no valor de R$- 14.985,00, a ser quitada em três parcelas iguais de R$- 4.995,00, no prazo de 30, 60 e 90 dias: Debitaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos) e creditaremos a conta 402.1.2. (Vendas a prazo).                                           

129)    Em 29.11.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 5.921,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).             

130)    Em 29.11.2001, recbto. duplicata 6054.0 de Marilena Pimentel no valor de R$- 6.720,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).   

131)    Em 29.11.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$- 12.641,00:  Debitaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa).          

132)    Em 29.11.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Antônio Proença, conforme nota fiscal nº 6234 no valor de R$- 9.387,00, a ser quitada no prazo de 30 dias: Debitaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos) e creditaremos a conta 402.1.2. (Vendas a prazo).                                         

133)    Em 29.11.2001, foi paga a Nota Fiscal nº 232, da empresa Arco-Íris Pinturas Ltda no valor de R$- 6.000,00, referente a mão-de-obra de toda a pintura efetuada no prédio (construção do salão). Por ocasião deste pagamento, em função de disposição legal, foi retido 11% do valor bruto da nota fiscal que deverá ser recolhido pela empresa Sucesso ao INSS no CNPJ do prestador do serviço até o dia 2 do próximo mês. Portanto o valor líquido pago a empresa foi de R$- 5.340,00, à vista, conforme cheque 147 BB. E o valor a ser recolhido ao INSS (retenção dos 11%) é de R$- 660,00: Lançaremos conforme segue: 

        a) Primeiramente vamos debitar a conta 121.1.6. (Construção em andamento) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil) pelo valor de R$- 5.340,00.    

        b) Agora, debitaremos a conta 121.1.6 (Construção em andamento) e creditaremos a conta 200.3.3. (INSS a recolher) pelo valor de R$- 660,00. 

134)    Em 30.11.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 4.079,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).             

135)    Em 30.11.2001, recbto. duplicata 6060.0 de Iara Cardoso no valor de R$- 5.350,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).   

136)    Em 30.11.2001, recbto. duplicata 6066.0 de Fátima Figueiredo no valor de R$- 6.741,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).   

137)    Em 30.11.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$- 5.000,00:  Debitaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa).    

138)    Em 30.11.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Ana Cláudia Moreno, conforme nota fiscal nº 6240 no valor de R$- 10.850,00, a ser quitada em duas parcelas iguais de R$- 5.425,00, no prazo de 30 e 60 dias: Debitaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos) e creditaremos a conta 402.1.2. (Vendas a prazo).                                         

139)    Em 30.11.2001, compra de mercadorias para revenda (diversas esquadrias de ferro, sendo portas, vitrais, e venezianas), a prazo, da empresa Esquadro S/A, conforme nota fiscal nº 25915, no valor de R$- 30.930,00: Debitaremos a conta 303.1.1. (Compras de mercadorias) e creditaremos a conta 200.1.1. (Esquadro S/A).           

140)    Em 30.11.2001, foi pago IRPJ estimativa apurado em outubro no valor de R$- 4.298,23 por meio de débito eletrônico Banco do Brasil: Debitaremos a conta 200.2.4. (IRPJ a recolher) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).    

141)    Em 30.11.2001, foi pago CSL estimativa apurada em outubro no valor de R$- 3.900,51 por meio de débito eletrônico Banco do Brasil: Debitaremos a conta 200.2.5. (CSL a recolher) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).        

142)    Em 30.11.2001, pagamento da conta de energia elétrica a Caiuá S/A, conforme débito automático no Banco do Brasil, no valor de R$- 213,00: Debitaremos a conta 300.1.2. (Energia elétrica) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).

143)    Em 30.11.2001, pagamento da conta de água a SABESP, conforme débito automático no Banco do Brasil, no valor de R$- 199,00: Debitaremos a conta 300.1.1. (Água e esgoto) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).

144)    Em 30.11.2001, pagamento da conta de telefone a Telefônica S/A, conforme débito automático no Banco do Brasil, no valor total de R$-383,00: Debitaremos a conta 300.1.3. (Telefone) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).          

145)    Em 30.11.2001, pagamento efetuado a empresa Transportadora Pontual Ltda, conforme nota fiscal n.º 4501, referente aos serviços de fretes das compras efetuadas no mês, no valor de R$- 3.247,00, conf. ch/ 148 BB: Debitaremos a conta 303.1.2. (Fretes sobre compras) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).    

146)    Em 30.11.2001, pagamento de diversas notas fiscais referente aquisição de combustíveis no mês, conforme fatura 3106 do Posto Avenida Ltda, no valor de R$- 11.087,00, pago com o cheque 149 BB: Debitaremos a conta 300.1.22 (Combustíveis) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).

147)    Em 30.11.2001, pago nota fiscal nº 3659 da Mercearia Trigal Ltda, no valor de R$- 307,00, em dinheiro, referente fornecimento de  gêneros alimentícios para lanche dos empregados consumidos no mês de outubro (pães, café, leite, margarina, entre outros): Debitaremos a conta 300.1.20 (Lanches/café) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa).       

148)    Em 30.11.2001, pago nota fiscal nº 3660 da Mercearia Trigal Ltda, no valor de R$- 302,40, em dinheiro, referente fornecimento de  10 cestas básicas para os empregados da construção civil: Debitaremos a conta 121.1.6. (Construção em andamento) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa).  

149)    Em 30.11.2001, efetuada retirada (saque) de R$- 1.000,00 do Banco do Brasil conforme ch/ 150 e efetuado depósito desta importância na Caixa Econômica Federal: Debitaremos a conta 100.2.2. (CEF) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).

150)    Em 30.11.2001, efetuada retirada (saque) de R$- 1.500,00 do Banco do Brasil conforme ch/ 151 e efetuado depósito desta importância no Banespa: Debitaremos a conta 100.2.3. (Banespa) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).

151)    Em 30.11.2001, tendo em vista o encerramento da construção, foi efetuado nesta data o pagamento do FGTS apurado neste próprio mês (novembro), referente folha de pagamento dos empregados da construção, no valor de R$- 512,00, pago por meio eletrônico CEF: Debitaremos a conta 200.3.4 (FGTS a recolher) e creditaremos a conta 100.2.2. (CEF).

152)    Em 30.11.2001, tendo em vista o encerramento da construção da loja, foi efetuado nesta data o depósito do FGTS apurado nas rescisões contratuais dos empregados que trabalharam na obra, no valor de R$- 469,12, pago por meio eletrônico CEF: Debitaremos a conta 200.3.4. (FGTS a recolher) e creditaremos a conta 100.2.2. (CEF).  

153)    Em 30.11.2001, tendo em vista o encerramento da construção da loja, foi efetuado nesta data o pagamento das rescisões contratuais dos empregados que trabalharam na obra, no valor de R$- 3.610,89, pago em dinheiro: Debitaremos a conta 200.3.6. (Rescisões a pagar) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa)  

154)    Em 30.11.2001, efetuado nesta data o pagamento dos salários dos empregados da construção referente a folha de novembro, em dinheiro, no valor de R$- 3.249,60: Debitaremos a conta 200.3.1. (Salários a pagar) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa) 

155)    Em 30.11.2001, efetuado nesta data o pagamento da 1ª parcela do 13ª salário dos empregados da loja, em dinheiro, conforme folha no valor de R$- 4.123,36: Debitaremos a conta 101.2.2. (Adiantamento de 13º salário) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa)   

156)    Em 30.11.2001, foi creditada na conta Aplicações Financeiras do Banco do Brasil, a importância de R$- 350,24, referente rendimento sobre as aplicações em Fundo de Renda Fixa realizadas no mês: Debitaremos a conta 100.3.1. (Banco do Brasil) e creditaremos a conta 400.1.3. (Rend. Aplic. Financeiras).

157)  Em 30.11.2001, foi debitada na conta corrente do Banco do Brasil, a importância de R$- 1.415,80 a título de CPMF referente às movimentações ocorridas em novembro/2001: Debitaremos a conta 300.4.1. (CPMF) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).  

158)  Em 30.11.2001, foi debitada na conta corrente da Caixa Econômica Federal, a importância de R$- 8,43 a título de CPMF referente às movimentações ocorridas em novembro/2001: Debitaremos a conta 300.4.1. (CPMF) e creditaremos a conta 100.2.2. (CEF).  

159)  Em 30.11.2001, foi debitada na conta corrente do Banespa, a importância de R$- 216,65 a título de CPMF referente às movimentações ocorridas em novembro/2001: Debitaremos a conta 300.4.1. (CPMF) e creditaremos a conta 100.2.3. (Banespa).  

160) LANÇAMENTOS DE ENCERRAMENTO DO MÊS:

 

        a) ICMS sobre compras, no valor de R$- 51.080,40:

            Debitar a conta 101.3.1. (ICMS a recuperar) e creditar a conta 303.1.3. (ICMS sobre compras).

 

        b) ICMS sobre vendas, no valor de R$- 66.899,16:

            Debitar a conta 302.1.2. (ICMS sobre vendas) e creditar a conta 101.3.1. (ICMS a recuperar).

 

        c) ICMS a recolher, no valor de R$- 15.818,76:

            Debitar a conta 101.3.1. (ICMS a recuperar) e creditar a conta 200.2.3. (ICMS a recolher). 

 

        d) COFINS no valor de R$- 11.149,86: 

            Debitar a conta 302.1.4. (COFINS) e creditar a conta 200.2.1. (COFINS a recolher).

 

        e) PIS-FATURAMENTO no valor de R$- 2.415,80:

            Debitar a conta 302.1.3. (PIS sobre faturamento) e creditar a conta 200.2.2. (PIS a recolher).

 

        f) IRPJ estimativa no valor de R$- 4.459,94:

            Debitar a conta 101.3.3. (IRPJ estimativa) e creditar a conta 200.2.4. (IRPJ a recolher).

        

       g) CSL estimativa no valor de R$- 4.045,47:

            Debitar a conta 101.3.2. (CSL estimativa) e creditar a conta 200.2.5. (CSL a recolher).

 

        h) Assistência contábil no valor de R$- 800,00:

            Debitaremos a conta 300.3.2. (Assistência Contábil) e creditar a conta 200.4.2. (Assist. contábil a pagar).

 

        i) IRRF sobre assistência contábil no valor de R$- 12,00:

            Debitar a conta 200.4.2. (Assist. contábil a pagar) e creditar a conta 200.2.6. (IRRF a recolher).

 

        j) Apropriação do prêmio de seguro do caminhão, no valor de R$- 135,83:

            Debitar a conta 300.1.21 (Prêmios de seguros) e creditar a conta 103.1.2. (Prêmios de seguros a apropriar).

 

        k) Apropriação do prêmio de seguro da pick-up, no valor de R$- 55,50:

            Debitar a conta 300.1.21 (Prêmios de seguros) e creditar a conta 103.1.2. (Prêmios de seguros a apropriar).   

 

        l) FOLHA DE PAGAMENTO - EMPREGADOS (DA LOJA)

        

            -Salário Bruto no valor de R$- 6.900,00: 

            Debitar a conta 300.1.5. (Salários) e creditar a conta 200.3.1. (Salários a pagar);

 

            -Comissões sobre vendas no valor de R$- 2.433,00:

            Debitar a conta 300.1.4. (Comissões sobre vendas) e creditar a conta 200.3.1. (Salários a pagar);

            

            -INSS descontado dos empregados no valor de R$- 989,19:

            Debitar a conta 200.3.1. (Salários a pagar) e creditar a conta 200.3.3. (INSS a recolher);

 

           - IRRF sobre Folha de Pagamento dos Empregados no valor de R$- 196,20:

            Debitar a conta 200.3.1. (Salários a pagar) e creditar a conta 200.2.6. (IRRF a recolher).

 

           - INSS patronal no valor de R$- 1.866,60:

            Debitar a conta 300.1.7. (INSS) e creditar a conta 200.3.3. (INSS a recolher);

 

            - Seguro contra Acidentes do Trabalho no valor de R$- 186,66:

            Debitar a conta 300.1.8. (Seguro c/Acid do Trabalho) e creditar a conta 200.3.3. (INSS a recolher);

 

            - Contribuição para Outras Entidades no valor de R$- 541,31:

            Debitar a conta 300.1.9 (Contrib. p/ Outras Entidades e creditar a conta 200.3.3. (INSS a recolher);

 

            - FGTS sobre a folha de pagamento de novembro no valor de R$- 746,64:

            Debitar a conta 300.1.6. (FGTS) e creditar a conta 200.3.4. (FGTS a recolher).

 

            - FGTS sobre a folha de pagamento da 1º parcela do 13º salário no valor de R$- 329,87:

            Debitar a conta 300.1.6. (FGTS) e creditar a conta 200.3.4. (FGTS a recolher).

 

 

             m) FOLHA DE PAGAMENTO - EMPREGADOS (DA CONSTRUÇÃO)

 

            -Salário Bruto no valor de R$- 6.400,00: 

            Debitar a conta 121.1.6. (Construção em Andamento) e creditar a conta 200.3.1. (Salários a pagar);

         

            -INSS descontado dos empregados no valor de R$- 580,40:

            Debitar a conta 200.3.1. (Salários a pagar) e creditar a conta 200.3.3. (INSS a recolher);

 

           - IRRF sobre Folha de Pagamento dos Empregados no valor de R$- 60,00:

            Debitar a conta 200.3.1. (Salários a pagar) e creditar a conta 200.2.6. (IRRF a recolher).

 

           - INSS patronal no valor de R$- 1.280,00:

            Debitar a conta 121.1.6. (Construção em Andamento) e creditar a conta 200.3.3. (INSS a recolher);

 

            - Seguro contra Acidentes do Trabalho no valor de R$- 192,00:

            Debitar a conta 121.1.6. (Construção em Andamento) e creditar a conta 200.3.3. (INSS a recolher);

 

            - Contribuição para Outras Entidades no valor de R$- 371,20:

            Debitar a conta 121.1.6. (Construção em Andamento) e creditar a conta 200.3.3. (INSS a recolher);

 

            - FGTS no valor de R$- 512,00:

            Debitar a conta 121.1.6. (Construção em Andamento) e creditar a conta 200.3.4. (FGTS a recolher).

    

              n) FOLHA DE PAGAMENTO - RESCISÕES DOS EMPREGADOS DA CONSTRUÇÃO

 

            - Férias Indenizadas (03/12 avos), conforme rescisões, no valor de R$- 2.133,30:

            Debitar a conta 121.1.6 (Construção em Andamento) e creditar a conta 200.3.6. (Rescisões a pagar);

             -13º salário proporcional (03/12 avos), conforme rescisões, no valor de R$- 1.600,00: 

            Debitar a conta 121.1.6. (Construção em Andamento) e creditar a conta 200.3.6. (Rescisões a pagar);

         

            -INSS descontado dos empregados, conforme rescisões, no valor de R$- 122,41:

            Debitar a conta 200.3.6. (Rescisões a pagar) e creditar a conta 200.3.3. (INSS a recolher);

 

           - INSS patronal, conforme rescisões, no valor de R$- 320,00:

            Debitar a conta 121.1.6. (Construção em Andamento) e creditar a conta 200.3.3. (INSS a recolher);

 

            - Seguro contra Acidentes do Trabalho, conforme rescisões, no valor de R$- 48,00:

            Debitar a conta 121.1.6. (Construção em Andamento) e creditar a conta 200.3.3. (INSS a recolher);

 

            - Contribuição para Outras Entidades, conforme rescisões, no valor de R$- 92,80:

            Debitar a conta 121.1.6. (Construção em Andamento) e creditar a conta 200.3.3. (INSS a recolher);

 

            - FGTS, conforme rescisões, no valor de R$- 469,12:

            Debitar a conta 121.1.6. (Construção em Andamento) e creditar a conta 200.3.4. (FGTS a recolher).

 

               o) ADIANTAMENTO SALARIAL

            - Adiantamentos (vales) efetuados no valor de R$- 4.880,00: 

            Debitar a conta 200.3.1. (Salários a pagar) e creditar a conta 101.2.1 (Adiantamento salarial);

 

           p) FOLHA DE PAGAMENTO - PRO LABORE 

 

           - Pro Labore no valor de R$- 6.000,00: 

            Debitar a conta 300.3.1. (Pró-labore) e creditar a conta 200.3.2. (Pró-labore a pagar);

 

           - INSS patronal no valor de R$- 1.200,00:

            Debitar a conta 300.3.4. (INSS - Pró-Labore) e creditar a conta 200.3.3. (INSS a recolher);

        

           - IRRF sobre Pró-Labore no valor de R$- 930,00:

            Debitar a conta 200.3.2. (Pró-Labore a pagar) e creditar a conta 200.2.6. (IRRF a recolher).

 

            q) ENCERRAMENTO DA CONSTRUÇÃO

 

            - Transferência do Terreno para a Conta Imóveis

            Debitar 121.1.1. (Imóveis) e creditar 121.1.5. (Terrenos)

 

            - Transferência da Construção em andamento para a Conta Imóveis

            Debitar 121.1.1. (Imóveis) e creditar 121.1.6. (Construção em andamento)

 

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Esta matéria foi disponibilizada neste site em 28/09/2002             

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