CAPÍTULO VI
FAZENDO CONTABILIDADE
NOVEMBRO/2001
PARTE I
MOVIMENTO
Agora
veremos a movimentação do mês de NOVEMBRO da nossa empresa Sucesso.
Lembramos
que para os lançamentos contábeis deveremos continuar utilizando o Plano de
Contas disponibilizado no mês de Janeiro, juntamente com as planilhas em branco
do Livro Diário, Razão e Balancete.
Vamos, então, aos fatos
contábeis de NOVEMBRO/2001:
01) Em
01.11.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta
data, no valor de R$- 6.194,00;
02) Em 01.11.2001, recbto. duplicata 5869.0 de João Inácio Silva no valor de R$- 12.325,00;
03) Em 01.11.2001, compra de cimento, à vista, da empresa Cimencal Comércio Ltda, conforme nota fiscal nº 6781, no valor de R$- 819,00, pago com cheque 142 BB (material a ser utilizado na construção do salão comercial);
04) Em 01.11.2001, foi aberta uma conta corrente na Caixa Econômica Federal com depósito inicial de R$- 1.500,00;
05) Em 01.11.2001, foi aberta uma conta corrente no Banespa com depósito inicial de R$- 17.019,00;
06) Em
01.11.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Antônia Rosa Maia, conforme nota fiscal
nº 6074 no valor de R$- 9.291,00, a ser quitada no prazo de 30 dias;
07) Em
03.11.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta
data, no valor de R$- 2.120,00;
08) Em 03.11.2001, recbto. duplicata 5876.0 de Luciano Souza no valor de R$- 6.240,00;
09) Em 03.11.2001, recbto. duplicata 5888.1 de Orlando Pereira no valor de R$- 5.100,00;
10) Em 03.11.2001, recebimento da duplicata 5683.2 de Ricardo Melo no valor de R$- 7.650,00;
11) Em
03.11.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Ademir Aleixo, conforme nota fiscal nº
6079 no valor de R$- 4.090,00, a ser quitada no prazo de 30 dias;
12) Em
05.11.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta
data, no valor de R$- 3.990,00;
13) Em 05.11.2001, recbto. duplicata 5895.1 de Sara Albuquerque no valor de R$- 6.540,00;
14) Em 05.11.2001, recbto. duplicata 5903.0 de Ivone Moreira no valor de R$- 5.715,00;
15) Em 05.11.2001, recebimento da duplicata 5695.2 de Wilson Martins no valor de R$- 6.093,00;
16) Em
05.11.2001, depósito na conta corrente do Banespa no valor de R$-
40.000,00;
17) Em 05.11.2001, efetuado pagamento, em dinheiro, aos empregados da construção, conforme folha de pagamento de outubro , no valor de R$- 3.159,60.
18) Em
05.11.2001, efetuada transferência da conta aplicações financeiras BB para a
conta corrente BB valor de R$- 62.000,00;
19) Em
05.11.2001, efetuado pagamento aos empregados conforme folha de pagamento de
outubro, no valor de R$- 5.688,27. O pagamento foi efetuado conforme
transferência da c/corrente da empresa, no Banco do Brasil, para as contas
correntes individuais dos empregados abertas também neste Banco, para esse
fim;
20) Em 05.11.2001, efetuado pagamento aos sócios
conforme folha de pró-labore de outubro, no valor de R$- 5.070,00. O pagamento
foi efetuado conforme transferência da c/corrente da empresa, no Banco do
Brasil, para as contas correntes individuais dos sócios, também deste
Banco;
21) Em 05.11.2001, compra de tintas para pintura do prédio (alvenaria e ferragens), à vista, da empresa Tintas Prudente Ltda, conforme nota fiscal nº 3748, no valor de R$- 3.533,00, pago com cheque 143 BB (material a ser utilizado na construção do salão comercial);
22) Em 05.11.2001, compra de outros materiais de acabamento, à vista, da empresa Pró-Morar Materiais de Construção Ltda, conforme nota fiscal nº 3182, no valor de R$- 4.177,00, pago com cheque 144 BB (material a ser utilizado na construção do salão comercial);
23) Em 05.11.2001, pago duplicata 19943.0 - Fechar S/A, no valor de R$- 15.765,00. O pagamento foi efetuado por meio eletrônico por intermédio da home page do Banco do Brasil;
24) Em 05.11.2001, pago duplicata 19657.0 - Esquadro S/A, no valor de R$- 23.440,00. O pagamento foi efetuado por meio eletrônico por intermédio da home page do Banco do Brasil;
25) Em
05.11.2001, efetuado pagamento da contribuição ao INSS, apurada em outubro, no
valor de R$- 4.679,84, por meio da GPS Eletrônica utilizando-se da home page do
Banco do Brasil S/A para efetivação do débito;
26) Em
05.11.2001, efetuado pagamento da contribuição ao INSS, apurada em outubro ref.
aos empregados da construção, no valor de R$- 2.423,60 por meio da GPS
Eletrônica utilizando-se da home page do Banco do Brasil S/A para efetivação do
débito;
27) Em 05.11.2001, compra de mercadorias para revenda (diversas esquadrias de ferro, sendo portas, vitrais, e venezianas), a prazo, da empresa Esquadro S/A, conforme nota fiscal nº 22361, no valor de R$- 38.560,00;
28) Em 05.11.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Flávia Bueno, conforme nota fiscal nº 6085 no valor de R$- 14.708,00, a ser quitada em duas parcelas de R$- 7.354,00 com prazo para 30 e 60 dias;
29) Em 05.11.2001, efetuado pagamento do IRRF apurado em outubro, no valor de R$- 1.166,40 por meio de débito em conta no Banco do Brasil (meio eletrônico);
30) Em
05.11.2001, efetuado pagamento da assistência contábil de outubro no valor de
R$- 788,00.
31) Em
05.11.2001, efetuado pagamento do FGTS apurado em outubro, empregados da loja,
no valor de R$- 725,04, pago por meio eletrônico CEF;
32) Em
05.11.2001, efetuado pagamento do FGTS apurado em outubro, empregados da
construção, no valor de R$- 512,00, pago por meio eletrônico CEF;
33) Em 05.11.2001, efetuado pagamento do ICMS apurado em outubro, no valor de R$- 39.052,08, por meio de débito eletrônico Banespa;
34) Em 06.11.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 11.870,00;
35) Em 06.11.2001, recbto. duplicata 5915.0 de Maria Regina Barros no valor de R$- 8.426,00;
36) Em 06.11.2001, recebimento da duplicata 5706.2 de Hellen Colombo no valor de R$- 8.709,00;
37) Em
06.11.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$-
29.100,00;
38) Em
06.11.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Daniel Saldanha, conforme nota fiscal
nº 6093 no valor de R$- 6.750,00, a ser quitada no prazo de 30 dias;
39) Em 06.11.2001, compra de mercadorias para revenda (diversos modelos de dobradiças), da empresa Metal Carvalho Ltda, à vista, conforme nota fiscal nº 14567, no valor de R$- 27.665,00, pago conforme transferência bancária BB;
40) Em 07.11.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 5.970,00;
41) Em 07.11.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Olinda Ramos, conforme nota fiscal nº 6101 no valor de R$- 11.420,00, a ser quitada em duas parcelas iguais de R$- 5.710,00 no prazo de 30 e 60 dias;
42) Em 07.11.2001, compra de mercadorias para revenda (diversas esquadrias de madeira, sendo portas e batentes), a prazo, da empresa Madeiral S/A, conforme nota fiscal nº 21199, no valor de R$- 43.200,00;
43) Em 08.11.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 4.360,00;
44) Em 08.11.2001, recbto. duplicata 5923.1 de Ricardo Sabará no valor de R$- 5.385,00;
45) Em
08.11.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$-
15.500,00;
46) Em
08.11.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Célio Rezende, conforme nota fiscal nº
6107 no valor de R$- 8.165,00, a ser quitada no prazo de 30 dias;
47) Em 08.11.2001, pago duplicata 12969.0 - Metal Carvalho Ltda, no valor de R$- 17.960,00. O pagamento foi efetuado por meio eletrônico por intermédio da home page do Banespa;
48) Em 09.11.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 9.545,00;
49) Em 09.11.2001, recbto. duplicata 5930.1 de Iara Vieira no valor de R$- 6.959,00;
50) Em 09.11.2001, efetuado adiantamento salarial (vale), em dinheiro, aos empregados da construção, no valor de R$- 2.510,00, conforme recibos;
51) Em
09.11.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$-
14.290,00;
52) Em 09.11.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Rosangela Barbosa, conforme nota fiscal nº 6118 no valor de R$- 10.280,00, a ser quitada em duas parcelas iguais de R$- 5.140,00 com prazo para 30 e 60 dias;
53) Em 09.11.2001, compra de vidros para as esquadrias de ferro (vitrais e portas), à vista, da empresa Constru-Vidro Ltda, conforme nota fiscal nº 1742, no valor de R$- 2.005,00, pago com cheque 145 BB (material a ser utilizado na construção do salão comercial);
54) Em 09.11.2001, compras de mercadorias para revenda (diversos modelos de fechaduras), da empresa Fechar S/A, à vista, conforme nota fiscal nº 22797, no valor de R$- 32.350,00, pago via transferência bancária BB;
55) Em 10.11.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 3.150,00;
56) Em 10.11.2001, recbto. duplicata 5939.1 de Adilson Andrade no valor de R$- 8.650,00;
57) Em 10.11.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Ramiro Gonçalo, conforme nota fiscal nº 6122 no valor de R$- 5.300,00, a ser quitada em duas parcelas iguais de R$- 2.650,00, no prazo de 30 e 60 dias;
58) Em 12.11.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 7.220,00;
59) Em 12.11.2001, recbto. duplicata 5944.0 de Arnaldo Nascimento no valor de R$- 4.250,00;
60) Em 12.11.2001, recbto. da duplicata 5730.2 de Júlia Gomes no valor de R$- 7.315,00;
61) Em
12.11.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$-
30.480,00;
62) Em
12.11.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Carlos Cunha, conforme nota fiscal nº
6132 no valor de R$- 4.770,00, a ser quitada no prazo de 30 dias;
63) Em 12.11.2001, pago duplicata 19112.0 - Madeiral S/A, no valor de R$- 19.820,00. O pagamento foi efetuado por meio eletrônico por intermédio da home page do Banco do Brasil;
64) Em 13.11.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 8.482,00;
65) Em 13.11.2001, recbto. duplicata 5951.0 de Gilmar de Oliveira no valor de R$- 6.700,00;
66) Em
13.11.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$-
15.182,00;
67) Em
13.11.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Elcio Camilo, conforme nota fiscal nº
6147 no valor de R$- 17.370,00, a ser quitada em duas parcelas iguais de R$-
8.685,00, no prazo de 30 e 60 dias;
68) Em 14.11.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 6.363,00;
69) Em
14.11.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Antônio Coelho, conforme nota fiscal nº
6153 no valor de R$- 9.100,00, a ser quitada no prazo de 30 dias;
70) Em 14.11.2001, pagamento do PIS apurado em outubro
no valor de R$- 2.328,21 por meio de débito eletrônico Banco do Brasil;
71) Em
14.11.2001, pagamento do Cofins apurado em outubro no valor de R$- 10.745,58 por
meio de débito eletrônico Banco do Brasil;
72) Em 16.11.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 5.178,00;
73) Em 16.11.2001, recbto. duplicata 5958.1 de José Maria Caetano no valor de R$- 7.140,00;
74) Em 16.11.2001, recbto. duplicata 5963.1 de Marcelo Lucena no valor de R$- 5.825,00;
75) Em
16.11.2001, efetuado adiantamento salarial (vale), em dinheiro, aos empregados
da loja, no valor de R$- 2.370,00, conforme recibos;
76) Em
16.11.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$-
22.000,00;
77) Em 16.11.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Lourdes Braga, conforme nota fiscal nº 6160 no valor de R$- 4.350,00, a ser quitada no prazo de 30 dias;
78) Em
16.11.2001, efetuada transferência da conta aplicações financeiras BB para a
conta corrente BB no valor de R$- 10.000,00;
79) Em 16.11.2001, compra de mercadorias para revenda (diversas esquadrias de ferro, sendo portas, vitrais, e venezianas), à vista, da empresa Esquadro S/A, conforme nota fiscal nº 24706, no valor de R$- 41.470,00, pago conforme transferência bancária BB;
80) Em 17.11.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 8.765,00;
81) Em 17.11.2001, recbto. duplicata 5974.0 de Fátima Farias no valor de R$- 7.130,00;
82) Em 17.11.2001, recbto. duplicata 5760.3 de Luciano Oliveira no valor de R$- 5.190,00;
83) Em
17.11.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$-
21.230,00;
84) Em
17.11.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Arnaldo Nascimento, conforme nota
fiscal nº 6171 no valor de R$- 3.750,00, a ser quitada no prazo 30
dias;
85) Em 19.11.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 11.120,00;
86) Em 19.11.2001, recbto. duplicata 5980.1 de Vany Moreira no valor de R$- 4.622,00;
87) Em 19.11.2001, recbto. duplicata 5992.0 de Sirlene Rodrigues no valor de R$- 6.800,00;
88) Em 19.11.2001, recbto. duplicata 5777.2 de Helena Vieira no valor de R$- 5.280,00;
89) Em
19.11.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$-
27.820,00;
90) Em
19.11.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Solange Leite, conforme nota fiscal nº
6183 no valor de R$- 21.000,00, a ser quitada em três parcelas iguais de R$-
7.000,00, no prazo de 30, 60 e 90 dias;
91) Em 19.11.2001, pago duplicata 20049.0 - Esquadro S/A, no valor de R$- 25.250,00. O pagamento foi efetuado por meio eletrônico por intermédio da home page do Banco do Brasil;
92) Em 20.11.2001, vendas de mercadorias, à vista,
nesta data, no valor de R$- 4.880,00;
93) Em 20.11.2001, recbto. duplicata 6001.0 de Marta Alves Passos no valor de R$- 7.360,00;
94) Em
20.11.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$-
12.240,00;
95) Em 20.11.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Luis Vidal, conforme nota fiscal nº 6188 no valor de R$- 9.780,00, a ser quitada em duas parcelas iguais de R$- 4.890,00, no prazo de 30 e 60 dias;
96) Em 20.11.2001, compra de mercadorias para revenda (diversas esquadrias de madeira, sendo portas e batentes), à vista, da empresa Madeiral S/A, conforme nota fiscal nº 22908, no valor de R$- 29.850,00, pago via transferência bancária BB;
97) Em 21.11.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 3.749,00;
98) Em 21.11.2001, recbto. duplicata 5793.3 de Marcelo Munhoz no valor de R$- 6.450,00;
99) Em 21.11.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Isaac Natal Silva, conforme nota fiscal nº 6192 no valor de R$- 6.660,00, a ser quitada no prazo de 30 dias;
100) Em 22.11.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 6.550,00;
101) Em 22.11.2001, recbto. duplicata 6012.1 de Raimunda Souza no valor de R$- 4.440,00;
102) Em 22.11.2001, depósito na conta corrente do Banco
do Brasil no valor de R$- 21.160,00;
103) Em
22.11.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Sérgio Cruz, conforme nota fiscal nº
6199 no valor de R$- 5.415,00, a ser quitada no prazo de 30 dias;
104) Em 22.11.2001, pago duplicata 20997.0 - Fechar S/A, no valor de R$- 19.778,00. O pagamento foi efetuado por meio eletrônico por intermédio da home page do Banco do Brasil;
105) Em 23.11.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 8.160,00;
106) Em 23.11.2001, recbto. duplicata 6019.0 de Tânia Queiroz no valor de R$- 7.622,00;
107) Em 23.11.2001, depósito na conta corrente do Banco
do Brasil no valor de R$- 16.000,00;
108) Em 23.11.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Josiane Nativa, conforme nota fiscal nº 6205 no valor de R$- 12.318,00, a ser quitada em duas parcelas iguais de R$- 6.159,00, no prazo de 30 e 60 dias;
109) Em 23.11.2001, compras de mercadorias para revenda (diversos modelos de fechaduras), da empresa Fechar S/A, a prazo, conforme nota fiscal nº 24101, no valor de R$- 25.370,00;
110) Em 24.11.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 3.740,00;
111) Em 24.11.2001, recbto. duplicata 6026.1 de Edson Oliveira no valor de R$- 7.095,00;
112) Em 24.11.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a João Santana Borges, conforme nota fiscal nº 6210 no valor de R$- 8.965,00, a ser quitada no prazo de 30 dias;
113) Em 26.11.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 6.715,00;
114) Em 26.11.2001, recbto. duplicata 6032.0 de Dhébora Ribeiro no valor de R$- 8.560,00;
115) Em 26.11.2001, recbto. duplicata 6038.0 de Mauro Lacerda no valor de R$- 7.200,00;
116) Em 26.11.2001, recbto. duplicata 5821.3 de Robinson Pedroso no valor de R$- 3.965,00;
117) Em 26.11.2001, depósito na conta corrente do Banco
do Brasil no valor de R$- 37.130,00;
118) Em 26.11.2001, efetuada aplicação financeira no
valor de R$- 40.000,00, conforme transferência da conta corrente BB para conta
Aplicação Financeira BB;
119) Em
26.11.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Álvaro Vieira, conforme nota fiscal nº
6216 no valor de R$- 7.550,00, a ser quitada em duas parcelas de R$- 3.775,00,
no prazo de 30 e 60 dias;
120) Em 26.11.2001, compra de mercadorias para revenda (diversos modelos de dobradiças), da empresa Metal Carvalho Ltda, a prazo, conforme nota fiscal nº 15002, no valor de R$- 14.385,00;
121) Em 26.11.2001, foi paga a Nota Fiscal nº 748, da empresa Elétro-Choque Ltda no valor de R$- 3.800,00, referente a mão-de-obra de toda a instalação elétrica efetuada no prédio (construção do salão). Por ocasião deste pagamento, em função de disposição legal, foi retido 11% do valor bruto da nota fiscal que deverá ser recolhido pela empresa Sucesso ao INSS no CNPJ do prestador do serviço até o dia 2 do próximo mês. Portanto o valor líquido pago a empresa foi de R$- 3.382,00, à vista, conforme cheque 146 BB. E o valor a ser recolhido ao INSS (retenção dos 11%) é de R$- 418,00;
122) Em 26.11.2001, pago duplicata 20103.0 - Madeiral S/A, no valor de R$- 19.217,00. O pagamento foi efetuado por meio eletrônico por intermédio da home page do Banco do Brasil;
123) Em 27.11.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 4.328,00;
124) Em 27.11.2001, recbto. duplicata 6045.0 de Regina Freitas no valor de R$- 4.600,00;
125) Em
27.11.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Marcelo Barros, conforme nota fiscal nº
6220 no valor de R$- 6.743,00, a ser quitada no prazo de 30 dias;
126) Em 28.11.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 6.216,00;
127) Em 28.11.2001, depósito na conta corrente do Banco
do Brasil no valor de R$- 15.000,00;
128) Em
28.11.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Lucinéia Rodrigues, conforme nota
fiscal nº 6227 no valor de R$- 14.985,00, a ser quitada em três parcelas iguais
de R$- 4.995,00, no prazo de 30, 60 e 90 dias;
129) Em 29.11.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 5.921,00;
130) Em 29.11.2001, recbto. duplicata 6054.0 de Marilena Pimentel no valor de R$- 6.720,00;
131) Em 29.11.2001, depósito na conta corrente do Banco
do Brasil no valor de R$- 12.641,00;
132) Em
29.11.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Antônio Proença, conforme nota fiscal
nº 6234 no valor de R$- 9.387,00, a ser quitada no prazo de 30 dias;
133) Em 29.11.2001, foi paga a Nota Fiscal nº 232, da empresa Arco-Íris Pinturas Ltda no valor de R$- 6.000,00, referente a mão-de-obra de toda a pintura efetuada no prédio (construção do salão). Por ocasião deste pagamento, em função de disposição legal, foi retido 11% do valor bruto da nota fiscal que deverá ser recolhido pela empresa Sucesso ao INSS no CNPJ do prestador do serviço até o dia 2 do próximo mês. Portanto o valor líquido pago a empresa foi de R$- 5.340,00, à vista, conforme cheque 147 BB. E o valor a ser recolhido ao INSS (retenção dos 11%) é de R$- 660,00;
134) Em 30.11.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 4.079,00;
135) Em 30.11.2001, recbto. duplicata 6060.0 de Iara Cardoso no valor de R$- 5.350,00;
136) Em 30.11.2001, recbto. duplicata 6066.0 de Fátima Figueiredo no valor de R$- 6.741,00;
137) Em 30.11.2001, depósito na conta corrente do Banco
do Brasil no valor de R$- 5.000,00;
138) Em
30.11.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Ana Cláudia Moreno, conforme nota
fiscal nº 6240 no valor de R$- 10.850,00, a ser quitada em duas parcelas iguais
de R$- 5.425,00, no prazo de 30 e 60 dias;
139) Em 30.11.2001, compra de mercadorias para revenda (diversas esquadrias de ferro, sendo portas, vitrais, e venezianas), a prazo, da empresa Esquadro S/A, conforme nota fiscal nº 25915, no valor de R$- 30.930,00;
140) Em 30.11.2001, foi pago IRPJ estimativa apurado em
outubro no valor de R$- 4.298,23 por meio de débito eletrônico Banco do
Brasil;
141) Em 30.11.2001, foi pago CSL estimativa apurada em
outubro no valor de R$- 3.900,51 por meio de débito eletrônico Banco do
Brasil;
142) Em 30.11.2001, pagamento da conta de energia elétrica a Caiuá S/A, conforme débito automático no Banco do Brasil, no valor de R$- 213,00;
143) Em 30.11.2001, pagamento da conta de água a
SABESP, conforme débito automático no Banco do Brasil, no valor de R$-
199,00;
144) Em 30.11.2001, pagamento da conta de telefone a
Telefônica S/A, conforme débito automático no Banco do Brasil, no valor total de
R$-383,00;
145) Em 30.11.2001, pagamento efetuado a empresa Transportadora Pontual Ltda, conforme nota fiscal n.º 4501, referente aos serviços de fretes das compras efetuadas no mês, no valor de R$- 3.247,00, conf. ch/ 148 BB;
146) Em 30.11.2001, pagamento de diversas notas fiscais referente aquisição de combustíveis no mês, conforme fatura 3106 do Posto Avenida Ltda, no valor de R$- 11.087,00, pago com o cheque 149 BB;
147) Em 30.11.2001, pago nota fiscal nº 3659 da
Mercearia Trigal Ltda, no valor de R$- 307,00, em
dinheiro, referente fornecimento de
gêneros alimentícios para lanche dos empregados consumidos no mês de
outubro (pães, café, leite, margarina, entre outros);
148) Em 30.11.2001, pago nota fiscal nº 3660 da Mercearia
Trigal Ltda, no valor de R$- 302,40, em
dinheiro, referente fornecimento de 10 cestas básicas para os empregados da construção
civil.
149) Em 30.11.2001, efetuada retirada (saque) de R$- 1.000,00 do Banco do Brasil conforme ch/ 150 e efetuado depósito desta importância na Caixa Econômica Federal;
150) Em 30.11.2001, efetuada retirada (saque) de R$- 1.500,00 do Banco do Brasil conforme ch/ 151 e efetuado depósito desta importância no Banespa;
151) Em
30.11.2001, tendo em vista o encerramento da construção, foi efetuado nesta data
o pagamento do FGTS apurado neste próprio mês (novembro), referente folha de
pagamento dos empregados da construção, no valor de R$- 512,00, pago por meio
eletrônico CEF;
152) Em 30.11.2001, tendo em vista o encerramento da construção da loja, foi efetuado nesta data o depósito do FGTS apurado nas rescisões contratuais dos empregados que trabalharam na obra, no valor de R$- 469,12, pago por meio eletrônico CEF;
153) Em
30.11.2001, tendo em vista o encerramento da construção da loja, foi efetuado
nesta data o pagamento das rescisões contratuais dos
empregados que trabalharam na obra, no valor de R$- 3.610,89, pago em
dinheiro;
154) Em 30.11.2001, efetuado nesta data o pagamento dos salários dos empregados da construção referente a folha de novembro, em dinheiro, no valor de R$- 3.249,60;
155) Em 30.11.2001, efetuado nesta data o pagamento da 1ª parcela do 13ª salário dos empregados da loja, em dinheiro, conforme folha no valor de R$- 4.123,36;
156) Em 30.11.2001, foi creditada na conta Aplicações Financeiras do Banco do Brasil, a importância de R$- 350,24, referente rendimento sobre as aplicações em Fundo de Renda Fixa realizadas no mês;
157) Em 30.11.2001, foi debitada na conta corrente
do Banco do Brasil, a importância de R$- 1.415,80 a título de CPMF
referente às movimentações ocorridas em novembro/2001;
158) Em 30.11.2001, foi debitada na conta corrente
da Caixa Econômica Federal, a importância de R$- 8,43 a título de CPMF
referente às movimentações ocorridas em novembro/2001;
159) Em 30.11.2001, foi debitada na conta corrente
do Banespa, a importância de R$- 216,65 a título de CPMF referente às
movimentações ocorridas em novembro/2001;
======================================================================
Para encerramento do mês de novembro, temos que efetuar, ainda, os seguintes lançamentos:
| Lançamentos contábeis - Impostos e Contribuições | |
|
Valor do
ICMS sobre compras no mês (18%) |
51.080,40 |
|
Valor do
ICMS sobre vendas no mês (18%) |
66.899,16 |
| Valor do ICMS a recolher | 15.818,76 |
|
Valor do
COFINS (3% sobre a receita bruta) |
11.149,86 |
|
Valor do
PIS (0,65% sobre a receita bruta) |
2.415,80 |
|
Valor do
IRPJ (opção pelo pagamento mensal por estimativa) |
4.459,94 |
|
Valor da
CSL (opção pelo pagamento mensal por estimativa) |
4.045,47 |
| Lançamentos contábeis - Assistência Contábil | |
|
Valor da
Assistência Contábil do mês |
|
|
Valor do
IRRF sobre assistência contábil |
|
| Lançamentos contábeis - Prêmios de seguros | |
| - apropriação prêmios de seguros - caminhão Ford F350 (09/12) | 135,83 |
| - apropriação prêmios de seguros - pick-up Ford Courier (06/12) | 55,50 |
|
Lançamentos contábeis -
Folha de pgto. dos empregados | |
|
- Salário Bruto |
6.900,00 |
| - Comissões sobre vendas | 2.433,00 |
|
- INSS descontado do salário dos empregados |
989,19 |
| - Imposto de Renda Retido na Fonte | 196,20 |
|
- INSS patronal (20% sobre o total bruto da Folha de Pagamento) |
1.866,60 |
|
- Seguro contra Acidentes do Trabalho (2% sobre
folha pgto.) |
186,66 |
|
- Contribuições para Outras Entidades (5,8% sobre
folha pgto.) |
541,31 |
|
- FGTS (8% sobre o total bruto da folha de
pagamento) |
746,64 |
| - FGTS (8% sobre Folha pgto ref. 1ª parcela do 13º salário) | 329,87 |
|
Lançamentos contábeis -
Folha de pgto. dos empregados | |
|
- Salário Bruto |
6.400,00 |
|
- INSS descontado do salário dos empregados |
580,40 |
| - Imposto de Renda Retido na Fonte | 60,00 |
|
- INSS patronal (20% sobre o total bruto da Folha de Pagamento) |
1.280,00 |
|
- Seguro contra Acidentes do Trabalho (3% sobre
folha pgto.) |
192,00 |
|
- Contribuições para Outras Entidades (5,8% sobre
folha pgto.) |
371,20 |
|
- FGTS (8% sobre o total bruto da folha de
pagamento) |
512,00 |
|
Lançamentos contábeis -
Folha de pgto. Rescisões | |
| - Férias Indenizadas | 2.133,30 |
|
- 13º salário proporcional (03/12 avos) |
1.600,00 |
|
- INSS descontado dos empregados - rescisões |
122,41 |
|
- INSS patronal |
320,00 |
|
- Seguro contra Acidentes do Trabalho |
48,00 |
|
- Contribuições para Outras Entidades
|
92,80 |
|
- FGTS sobre rescisões |
469,12 |
| Adiantamento salarial (vales) | |
| - Adiantamento salarial (vales) efetuados no mês | 4.880,00 |
| Lançamentos contábeis - Folha de pagamentos dos sócios (pro labore) | |
| - Pro Labore | 6.000,00 |
| - INSS patronal (20% sobre o total bruto da folha de pro labore) | 1.200,00 |
| - Valor do IRRF sobre Pro Labore | 930,00 |
| Lançamentos contábeis - Encerramento da construção | |
| - Transferência do Terreno para a Conta Imóveis | 60.000,00 |
| - Transferência da Construção em andamento para a c/ Imóveis | 119.945,82 |
|
FOLHA DE PAGAMENTO MENSAL - EMPREGADOS (Da Loja) | ||||||||
| Empresa: Sucesso Materiais para Construção Ltda | Mês: Novembro / 2001 | |||||||
| Nome do empregado | cargo | Salário Bruto | Comissões | Sub-total | Desc. INSS |
Adianta- mentos |
IR Fonte | Líquido |
| Roberto Barros | Vendedor | 800,00 | 357,00 | 1.157,00 | 127,27 | 280,00 | 38,55 | 711,18 |
| Laércio Ferraz | Vendedor | 800,00 | 357,00 | 1.157,00 | 127,27 | 300,00 | 38,55 | 691,18 |
| Aparecido Leão | Vendedor | 800,00 | 307,00 | 1.107,00 | 121,77 | 250,00 | 31,05 | 704,18 |
| José Costa | Aj. Geral | 500,00 | 124,00 | 624,00 | 56,16 | 200,00 | - | 367,84 |
| Vanderlei Gomes | Vendedor | 800,00 | 341,00 | 1.141,00 | 125,51 | 250,00 | 36,15 | 729,34 |
| Cristina Soares | Caixa | 600,00 | 153,00 | 753,00 | 82,83 | 200,00 | - | 470,17 |
| José Gonçalves | Aj. Geral | 500,00 | 124,00 | 624,00 | 56,16 | 180,00 | - | 387,84 |
| Valdomiro Reis | Motorista | 800,00 | 205,00 | 1.005,00 | 110,55 | 330,00 | 15,75 | 548,70 |
| Neusa Pimenta | Vendedora | 800,00 | 341,00 | 1.141,00 | 125,51 | 250,00 | 36,15 | 729,34 |
| Sebastião Fonseca | Aj. Geral | 500,00 | 124,00 | 624,00 | 56,16 | 130,00 | - | 437,84 |
| TOTAL | 6.900,00 | 2.433,00 | 9.333,00 | 989,19 | 2.370,00 | 196,20 | 5.777,61 | |
|
FOLHA DE PAGAMENTO 13º SALÁRIO - EMPREGADOS (Da Loja) | |||||||
| Empresa: Sucesso Materiais para Construção Ltda | Mês: 1ª Parcela do 13º Salário/2001 | ||||||
| Nome do empregado | cargo | 13º Salário | Média Comissões | 13º Salário Total | Desc. INSS | Total Líquido | Observação |
| Roberto Barros | Vendedor | 400,00 | 205,50 | 605,50 | - | 605,50 | 12/12 avos |
| Laércio Ferraz | Vendedor | 400,00 | 173,50 | 573,50 | - | 573,50 | 12/12 avos |
| Aparecido Leão | Vendedor | 400,00 | 180,90 | 580,90 | - | 580,90 | 12/12 avos |
| José Costa | Aj. Geral | 250,00 | 65,80 | 315,80 | - | 315,80 | 12/12 avos |
| Vanderlei Gomes | Vendedor | 366,00 | 164,27 | 530,27 | - | 530,27 | 11/12 avos |
| Cristina Soares | Caixa | 250,00 | 68,00 | 318,00 | - | 318,00 | 10/12 avos |
| José Gonçalves | Aj. Geral | 208,00 | 54,83 | 262,83 | - | 262,83 | 10/12 avos |
| Valdomiro Reis | Motorista | 333,00 | 90,58 | 423,58 | - | 423,58 | 10/12 avos |
| Neusa Pimenta | Vendedora | 233,00 | 96,60 | 329,60 | - | 329,60 | 07/12 avos |
| Sebastião Fonseca | Aj. Geral | 145,00 | 38,38 | 183,38 | - | 183,38 | 07/12 avos |
| TOTAL | 2.985,00 | 1.138,36 | 4.123,36 | - | 4.123,36 | ||
|
FOLHA DE PAGAMENTO MENSAL - EMPREGADOS (Da Construção) | ||||||
| Empresa: Sucesso Materiais para Construção Ltda | Mês: Novembro/2001 | |||||
| Nome do empregado | cargo | Salário Bruto | Desc. INSS |
adianta- mentos |
IR Fonte | Líquido |
| Justino Santos | Mestre de Obras | 1.300,00 | 143,00 | 400,00 | 60,00 | 697,00 |
| Jorge Pereira | Pedreiro | 700,00 | 63,00 | 300,00 | - | 337,00 |
| Antônio Passos | Pedreiro | 700,00 | 63,00 | 280,00 | - | 357,00 |
| João Pinheiro | Pedreiro | 700,00 | 63,00 | 250,00 | - | 387,00 |
| Luis Feitosa | Pedreiro | 700,00 | 63,00 | 350,00 | - | 287,00 |
| Osvaldo Nogueira | Carpinteiro | 700,00 | 63,00 | 320,00 | - | 317,00 |
| Benedito da Silva | Servente de Pedreiro | 400,00 | 30,60 | 160,00 | - | 209,40 |
| Carlos Correia | Servente de Pedreiro | 400,00 | 30,60 | 180,00 | - | 189,40 |
| André Martins | Servente de Pedreiro | 400,00 | 30,60 | 150,00 | - | 219,40 |
| Joaquim Ferraz | Servente de Pedreiro | 400,00 | 30,60 | 120,00 | - | 249,40 |
| TOTAL | 6.400,00 | 580,40 | 2.510,00 | 60,00 | 3.249,60 | |
|
FOLHA DE PAGAMENTO RESCISÕES - EMPREGADOS (Da Construção) | ||||||
| Empresa: Sucesso Materiais para Construção Ltda | Mês: Rescisões Novembro/2001 | |||||
| Nome do empregado | 13º Salário | Férias | Total Bruto | Desc. INSS | Total Líquido | Observação |
| Justino Santos | 325,00 | 433,33 | 758,33 | 24,86 | 733,47 | 03/12 avos |
| Jorge Pereira | 175,00 | 233,33 | 408,33 | 13,39 | 394,94 | 03/12 avos |
| Antônio Passos | 175,00 | 233,33 | 408,33 | 13,39 | 394,94 | 03/12 avos |
| João Pinheiro | 175,00 | 233,33 | 408,33 | 13,39 | 394,94 | 03/12 avos |
| Luis Feitosa | 175,00 | 233,33 | 408,33 | 13,39 | 394,94 | 03/12 avos |
| Osvaldo Nogueira | 175,00 | 233,33 | 408,33 | 13,39 | 394,94 | 03/12 avos |
| Benedito da Silva | 100,00 | 133,33 | 233,33 | 7,65 | 225,68 | 03/12 avos |
| Carlos Correia | 100,00 | 133,33 | 233,33 | 7,65 | 225,68 | 03/12 avos |
| André Martins | 100,00 | 133,33 | 233,33 | 7,65 | 225,68 | 03/12 avos |
| Joaquim Ferraz | 100,00 | 133,33 | 233,33 | 7,65 | 225,68 | 03/12 avos |
| TOTAL | 1600,00 | 2.133,30 | 3.733,30 | 122,41 | 3.610,89 | |
|
FOLHA DE PAGAMENTO MENSAL - PRÓ-LABORE | ||||
| Empresa: Sucesso Materiais para Construção Ltda | Mês: Novembro / 2001 | |||
|
Nome |
cargo | Pró-Labore | IR Fonte | Líquido |
| Vicente Morais | Sócio-Gerente | 3.000,00 | 465,00 | 2.535,00 |
| Marcos Souza | Sócio-Gerente | 3.000,00 | 465,00 | 2.535,00 |
| TOTAL | 6.000,00 | 930,00 | 5.070,00 | |
Pede-se:
Dar continuidade
na escrituração do Livro Diário e do Livro Razão. Elaborar, ainda, o Balancete
Mensal de NOVEMBRO/2001.
Este material foi disponibilizado neste site em 28 de
setembro de 2002.