CAPÍTULO VI
FAZENDO
CONTABILIDADE
JUNHO/2001
PARTE V
BALANCETE
| BALANCETE DE JUNHO/2001 | |||
| SUCESSO - MATERIAIS PARA CONSTRUÇÃO LTDA | |||
| Códigos
Contas |
CONTAS | SALDO | |
| DEVEDOR | CREDOR | ||
| CONTAS PATRIMONIAIS | ATIVO | PASSIVO | |
| 100.1.1. | Caixa | 3.481,80 | |
| 100.2.1. | Banco do Brasil S/A | 7.358,96 | |
| 101.1.1. | Clientes diversos | 245.107,00 | |
| 101.3.2. | CSL estimativa | 11.849,12 | |
| 101.3.3. | IRPJ estimativa | 13.132,88 | |
| 103.1.2. | Prêmios de seguros a apropriar | 1.697,18 | |
| 121.1.1. | Imóveis | 70.000,00 | |
| 121.1.2. | Móveis e Utensílios | 5.695,00 | |
| 121.1.3. | Equipamentos de Informática | 10.990,00 | |
| 121.1.4. | Veículos | 61.300,00 | |
| 200.1.1. | Esquadro S/A | 97.182,00 | |
| 200.1.2. | Fechar S/A | 27.330,00 | |
| 200.1.3. | Madeiral S/A | 16.680,00 | |
| 200.1.4. | Metal Carvalho Ltda | 17.560,00 | |
| 200.1.7. | Só Móveis Ltda | 1.175,00 | |
| 200.1.9. | Prudente Veículos Ltda | 18.000,00 | |
| 200.1.10. | Mega Informática Ltda | 7.660,00 | |
| 200.2.1. | COFINS a recolher | 10.200,99 | |
| 200.2.2. | PIS a recolher | 2.210,21 | |
| 200.2.3. | ICMS a recolher | 17.905,14 | |
| 200.2.4. | IRPJ a recolher | 4.080,40 | |
| 200.2.5. | CSL a recolher | 3.674,26 | |
| 200.2.6. | IRRF a recolher | 1.063,65 | |
| 200.3.1. | Salários a pagar | 7.671,13 | |
| 200.3.2. | Pró-Labore a pagar | 5.070,00 | |
| 200.3.3. | INSS a recolher | 4.525,82 | |
| 200.3.4. | FGTS a recolher | 696,00 | |
| 200.4.2. | Assistência Contábil a pagar | 788,00 | |
| 220.1.1. | Capital Social | 80.000,00 | |
| CONTAS DE RESULTADOS | DESPESAS | RECEITAS | |
| 300.1.1. | Água e esgoto | 391,00 | |
| 300.1.2. | Energia elétrica | 754,00 | |
| 300.1.3. | Telefone | 1.287,80 | |
| 300.1.4 | Comissões sobre vendas | 1.800,00 | |
| 300.1.5. | Salários | 30.300,00 | |
| 300.1.6. | FGTS | 2.568,00 | |
| 300.1.7 | INSS | 6.420,00 | |
| 300.1.8. | Seguro c/ Acidentes do Trabalho | 642,00 | |
| 300.1.9. | Contribuição para Outras Entidades | 1.861,80 | |
| 300.1.12. | Publicidade | 1.000,00 | |
| 300.1.13. | Fretes e carretos | 2.080,00 | |
| 300.1.16. | Aluguel | 1.800,00 | |
| 300.1.18. | Material de limpeza | 325,00 | |
| 300.1.20. | Lanches/Café | 1.087,00 | |
| 300.2.2. | Despesas bancárias | 40,50 | |
| 300.2.3. | Juros passivos | 843,83 | |
| 300.1.21 | Prêmios de seguros | 598,82 | |
| 300.1.22 | Combustíveis | 24.953,00 | |
| 300.3.1. | Pró-Labore | 18.000,00 | |
| 300.3.2. | Assistência Contábil | 5.300,00 | |
| 300.3.3. | Material de escritório | 1.015,00 | |
| 300.3.4. | INSS sobre Pró-Labore | 3.600,00 | |
| 300.4.1. | C.P.M.F. | 3.598,98 | |
| 302.1.2. | ICMS sobre vendas | 196.930,26 | |
| 302.1.3. | PIS-Faturamento | 7.113,63 | |
| 302.1.4. | COFINS | 32.832,18 | |
| 303.1.1. | Compras de mercadorias | 763.089,00 | |
| 303.1.2. | Fretes sobre compras | 14.412,00 | |
| 303.1.3. | ICMS sobre compras | 137.356,02 | |
| 400.1.2. | Juros ativos | 21,12 | |
| 400.1.3. | Rendimentos sobre aplicações financeiras | 349,00 | |
| 402.1.1. | Vendas à vista | 455.401,00 | |
| 402.1.2. | Vendas a prazo | 638.656,00 | |
| CONTAS DE COMPENSAÇÃO | |||
| 130.1.1. | Seguros de veículos | 61.300,00 | |
| 131.1.1. | Duplicatas em cobrança | 9.300,00 | |
| 230.1.1. | Veículos segurados | 61.300,00 | |
| 231.1.1. | Bancos conta cobrança | 9.300,00 | |
|
TOTAL GERAL |
1.625.855,74 | 1.625.855,74 | |
A novidade no mês de junho ficou por conta do pagamento de comissões sobre vendas aos empregados. Teve também os primeiros recebimentos de duplicatas que foram encaminhadas ao Banco do Brasil para "Cobrança simples" e houve uma devolução de duplicata que estava descontada no Banco do Brasil devido ao cliente não ter efetuado o pagamento da mesma. Houve também o pagamento de uma duplicata de fornecedor em atraso culminando com o pagamento adicional de juros (juros passivos = despesas) e ocorreu também o recebimento de uma duplicata de cliente depois do vencimento, sendo cobrado neste caso juros (juros ativos = receitas).
Como já foi dito, apuraremos o Resultado da Conta Mercadorias somente em 31/12, no entanto, para aqueles que sabem um pouco mais de contabilidade ou com o auxílio de um livro de contabilidade quiser exercitar fazendo um encerramento provisório em 30/06 para ver a real situação da empresa, informo que o programa extra-contábil de controle de estoque da empresa Sucesso, onde são registradas todas as entradas e baixas de mercadorias totalizou em 30/06/2001 a importância de R$- 155.279,00 de estoque a preço de custo.
ESTA MATÉRIA FOI DISPONIBILIZADA NESTE SITE EM 20.04.2002