CAPÍTULO
VI
FAZENDO
CONTABILIDADE
OUTUBRO/2001
PARTE I
MOVIMENTO
Agora veremos a movimentação do mês de OUTUBRO da nossa empresa Sucesso.
Lembramos que para
os lançamentos contábeis deveremos continuar utilizando o Plano de Contas
disponibilizado no mês de Janeiro, juntamente com as planilhas em branco do
Livro Diário, Razão e Balancete.
Vamos,
então, aos fatos contábeis de OUTUBRO/2001:
01)
Em
01.10.2001, vendas de mercadorias, à vista,
nesta data, no valor de R$- 4.532,00;
02) Em 01.10.2001, recebimento da duplicata 5671.0 de Lauro Lopes, no valor de R$- 5.650,00;
03) Em 01.10.2001, recebimento da duplicata 5665.1 de Sérgio André no valor de R$- 7.160,00;
04) Em
01.10.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$-
25.000,00;
05) Em 01.10.2001, compra à vista de materiais para escritório (canetas, lápis, clipes, grampos, formulários contínuos, fitas para impressoras, entre outros) conforme nota fiscal nº 2511 da empresa Papelaria Prudente Ltda, no valor de R$ 283,00, pago em dinheiro;
06) Em 01.10.2001, compra de pedra 1 e areia lavada, à vista, da empresa Areial Comércio de Areia e Pedra Ltda, conforme nota fiscal nº 3342, no valor de R$- 950,00, pago com cheque 128 BB (material a ser utilizado na construção do salão comercial);
07) Em 01.10.2001, compra de cimento e cal, à vista, da empresa Cimencal Comércio Ltda, conforme nota fiscal nº 5868, no valor de R$- 2.158,00, pago com cheque 129 BB (material a ser utilizado na construção do salão comercial);
08) Em 01.10.2001, o Banco do Brasil comunicou o recebimento da duplicata nº 5449.2 no valor de R$- 7.115,00 que estava descontada junto àquele banco;
09) Em 01.10.2001, pago duplicata 1897.0 - Casa do Construtor Ltda, no valor de R$- 1.920,00. O pagamento foi efetuado por meio eletrônico por intermédio da home page do Banco do Brasil;
10) Em
01.10.2001, vendas de mercadorias,
a prazo, a João Inácio Silva, conforme nota
fiscal nº 5869 no valor de R$- 12.325,00, a ser quitada no prazo de 30 dias;
11) Em
02.10.2001, vendas de mercadorias, à vista,
nesta data, no valor de R$- 6.170,00;
12) Em
02.10.2001, vendas de mercadorias,
a prazo, a Luciano Souza, conforme nota
fiscal nº 5876 no valor de R$- 6.240,00, a ser quitada no prazo de 30 dias;
13) Em
02.10.2001, efetuado pagamento da contribuição ao INSS, apurada em setembro,
no valor de R$- 4.791,46 por meio da GPS Eletrônica utilizando-se da home
page do Banco do Brasil S/A para efetivação do débito;
14) Em
02.10.2001, efetuado pagamento da contribuição ao
INSS, apurada em setembro ref. aos empregados da construção,
no valor de R$- 2.423,60 por meio da GPS Eletrônica utilizando-se da home
page do Banco do Brasil S/A para efetivação do débito;
15) Em 02.10.2001, compras de mercadorias para revenda (diversos modelos de fechaduras), da empresa Fechar S/A, a prazo, conforme nota fiscal nº 19943, no valor de R$- 15.765,00;
16) Em
03.10.2001, vendas de mercadorias, à vista,
nesta data, no valor de R$- 10.325,00;
17) Em 03.10.2001, recebimento da duplicata 5683.1 de Ricardo Melo no valor de R$- 7.650,00;
18) Em
03.10.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$-
18.500,00;
19) Em 03.10.2001, o Banco do Brasil comunicou o recebimento da duplicata nº 5458.2 no valor de R$- 5.093,00 que estava descontada junto àquele banco;
20) Em 03.10.2001, o Banco do Brasil comunicou o recebimento da duplicata nº 5471.2 no valor de R$- 7.895,00 que estava descontada junto àquele banco;
21) Em 03.10.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Orlando Pereira, conforme nota fiscal nº 5888 no valor de R$- 15.300,00, a ser quitada em três parcelas de R$- 5.100,00 com prazo para 30, 60 e 90 dias;
22) Em 03.10.2001, efetuado pagamento, em dinheiro, aos empregados da construção, conforme folha de pagamento de setembro , no valor de R$- 5.759,60.
23) Em
03.10.2001, efetuado pagamento aos empregados conforme folha de pagamento de
setembro, no valor de R$- 8.163,22. O pagamento foi efetuado conforme transferência
da c/corrente da empresa, no Banco do Brasil, para as contas correntes
individuais dos empregados abertas também neste Banco, para esse fim;
24) Em
03.10.2001, efetuado pagamento aos sócios conforme folha de pró-labore de
setembro, no valor de R$- 5.070,00. O pagamento foi efetuado conforme transferência
da c/corrente da empresa, no Banco do Brasil, para as contas correntes
individuais dos sócios, também deste Banco;
25) Em 04.10.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 8.420,00;
26) Em 04.10.2001, recebimento da duplicata 5695.1 de Wilson Martins no valor de R$- 6.093,00;
27) Em
04.10.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$-
14.800,00;
28) Em
04.10.2001, vendas de mercadorias,
a prazo, a Sara Albuquerque, conforme nota
fiscal nº 5895 no valor de R$- 13.080,00, a ser quitada em duas parcelas de
R$- 6.540,00 com prazo para 30 e 60 dias;
29) Em 05.10.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 7.390,00;
30) Em 05.10.2001, compras de materiais de limpeza, à vista, da Mercearia Trigal Ltda, conforme nota fiscal nº 3142, no valor de R$- 128,00, pago em dinheiro;
31) Em 05.10.2001, efetuado pagamento do IRRF apurado em setembro, no valor de R$- 1.200,45 por meio de débito em conta no Banco do Brasil (meio eletrônico);
32) Em
05.10.2001, efetuado pagamento da assistência contábil de setembro no valor de
R$- 788,00.
33) Em
05.10.2001, efetuado pagamento do FGTS apurado em setembro, conforme cheque 130
BB no valor de R$- 1.260,24;
34) Em 05.10.2001, efetuado pagamento do ICMS apurado em setembro, conforme cheque 131 BB no valor de R$- 52.765,92;
35) Em 05.10.2001, compra de lajes, à vista, da empresa Regente Lajes Ltda, conforme nota fiscal nº 2743, no valor de R$- 3.420,00, pago com cheque 132 BB (material a ser utilizado na construção do salão comercial);
36) Em 05.10.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Ivone Moreira, conforme nota fiscal nº 5903 no valor de R$- 5.715,00, a ser quitada no prazo de 30 dias;
37) Em 05.10.2001, compra de mercadorias para revenda (diversas esquadrias de ferro, sendo portas, vitrais, e venezianas), à prazo, da empresa Esquadro S/A, conforme nota fiscal nº 19657, no valor de R$- 23.440,00;
38) Em 06.10.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 4.470,00;
39) Em 06.10.2001, recebimento da duplicata 5706.1 de Hellen Colombo no valor de R$- 8.709,00;
40) Em
06.10.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$-
17.365,00;
41) Em 06.10.2001, efetuado adiantamento salarial (vale), em dinheiro, aos empregados da construção, no valor de R$- 2.600,00, conforme recibos;
42) Em
06.10.2001, vendas de mercadorias,
a prazo, a Maria Regina Barros, conforme nota
fiscal nº 5915 no valor de R$- 8.426,00, a ser quitada no prazo de 30 dias;
43) Em 08.10.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 9.978,00;
44) Em 08.10.2001, recebimento da duplicata 5711.0 de Edson Pereira no valor de R$- 9.160,00;
45) Em 08.10.2001, compra de esquadrias sob medida para a construção (vitrais e portas de ferro), à vista, da empresa Serralharia Continental Ltda, conforme nota fiscal nº 2171, no valor de R$- 11.380,00, pago com cheque 133 BB (material a ser utilizado na construção do salão comercial);
46) Em 08.10.2001, compra de materiais elétricos e hidráulicos, à vista, da empresa Pro-Morar Ltda, conforme nota fiscal nº 2103, no valor de R$- 4.835,00, pago com cheque 134 BB (material a ser utilizado na construção do salão comercial);
47) Em 08.10.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Ricardo Sabará, conforme nota fiscal nº 5923 no valor de R$- 10.770,00, a ser quitada em duas parcelas iguais de R$- 5.385,00 com prazo para 30 e 60 dias;
48) Em 08.10.2001, compra de mercadorias para revenda (diversos modelos de dobradiças), da empresa Metal Carvalho Ltda, a prazo, conforme nota fiscal nº 12969, no valor de R$- 17.960,00;
49) Em 09.10.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 3.725,00;
50) Em
09.10.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$-
22.160,00;
51) Em 09.10.2001, transferência de R$- 30.000,00
da c/corrente para a conta aplicação financeira do Banco do Brasil;
52) Em 09.10.2001, o Banco do Brasil comunicou o recebimento da duplicata nº 5513.2 no valor de R$- 9.055,00 que estava descontada junto àquele banco;
53) Em 09.10.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Iara Vieira, conforme nota fiscal nº 5930 no valor de R$- 13.918,00, a ser quitada em duas parcelas iguais de R$- 6.959,00, no prazo de 30 e 60 dias;
54) Em 10.10.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 5.233,00;
55) Em 10.10.2001, o Banco do Brasil comunicou o recebimento da duplicata nº 5522.2 no valor de R$- 7.640,00 que estava descontada junto àquele banco;
56) Em
10.10.2001, vendas de mercadorias,
a prazo, a Adilson Andrade, conforme nota
fiscal nº 5939 no valor de R$- 17.300,00, a ser quitada em duas parcelas
iguais de R$- 8.650,00, no prazo de 30 e 60 dias;
57) Em 11.10.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 2.740,00;
58) Em 11.10.2001, recbto. da duplicata 5730.1 de Júlia Gomes no valor de R$- 7.315,00;
59) Em
11.10.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$-
16.080,00;
60) Em
11.10.2001, vendas de mercadorias,
a prazo, a Arnaldo Nascimento, conforme
nota fiscal nº 5944 no valor de R$- 4.250,00, a ser quitada no prazo de 30
dias;
61) Em 11.10.2001, compra de mercadorias para revenda (diversas esquadrias de madeira, sendo portas e batentes), a prazo, da empresa Madeiral S/A, conforme nota fiscal nº 19112, no valor de R$- 19.820,00;
62) Em 13.10.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 3.115,00;
63) Em 13.10.2001, recbto. da duplicata 5739.0 de Carlos Feijó no valor de R$- 8.964,00;
64) Em 13.10.2001, recbto. da duplicata 5746.0 de Jorge Valente no valor de R$- 9.762,00;
65) Em
13.10.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$-
18.968,00;
66) Em 13.10.2001, transferência de R$- 10.000,00
da c/corrente para a conta aplicação financeira do Banco do Brasil;
67) Em
13.10.2001, efetuado adiantamento salarial (vale), em dinheiro, aos empregados
da loja, no valor de R$- 2.250,00, conforme recibos;
68) Em
13.10.2001, vendas de mercadorias,
a prazo, a Gilmar de Oliveira, conforme nota
fiscal nº 5951 no valor de R$- 6.700,00, a ser quitada no prazo de 30 dias;
69) Em 15.10.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 1.740,00;
70) Em 15.10.2001, recbto. da duplicata 5751.0 de Carla Cristina Rio no valor de R$- 4.985,00;
71) Em 15.10.2001, o Banco do Brasil comunicou o recebimento da duplicata nº 5535.2 no valor de R$- 5.675,00 que estava descontada junto àquele banco;
72) Em 15.10.2001, o Banco do Brasil comunicou o recebimento da duplicata nº 5549.2 no valor de R$- 10.850,00 que estava descontada junto àquele banco;
73) Em
15.10.2001, pagamento do PIS apurado em setembro no valor de R$- 2.422,32 por
meio de débito eletrônico Banco do Brasil;
74) Em
15.10.2001, pagamento do Cofins apurado em setembro no valor de R$- 11.179,92
por meio de débito eletrônico Banco do Brasil;
75) Em 15.10.2001, compra de madeiras (vigas, caibros, ripas, etc) para o madeiramento do telhado, à vista, da empresa Madeireira Cedrinho Ltda, conforme nota fiscal nº 288, no valor de R$- 2.400,00, pago com cheque 135 BB (material a ser utilizado na construção do salão comercial);
76) Em 15.10.2001, compra de telhas romanas, à vista, da empresa Olaria Barro Bom Ltda, conforme nota fiscal nº 521, no valor de R$- 2.450,00, pago com cheque 136 BB (material a ser utilizado na construção do salão comercial);
77) Em 15.10.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a José Maria Caetano, conforme nota fiscal nº 5958 no valor de R$- 14.280,00, a ser quitada em duas parcelas iguais de R$- 7.140,00, no prazo de 30 e 60 dias;
78) Em 16.10.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 4.325,00;
79) Em
16.10.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$-
10.880,00;
80) Em
16.10.2001, vendas de mercadorias,
a prazo, a Marcelo Lucena, conforme nota
fiscal nº 5963 no valor de R$- 11.650,00, a ser quitada em duas parcelas
iguais de R$- 5.825,00 com prazo para 30 e 60 dias;
81) Em 17.10.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 5.730,00;
82) Em 17.10.2001, recbto. duplicata 5760.0 de Luciano Oliveira no valor de R$- 5.190,00;
83) Em 17.10.2001, o Banco do Brasil comunicou o recebimento da duplicata nº 5567.2 no valor de R$- 7.915,00 que estava descontada junto àquele banco;
84) Em 17.10.2001, compra de diversos materiais de acabamento (pisos, azulejos, peças para banheiros, materiais hidráulicos, elétricos, etc), à vista, da empresa Pró-Morar Materiais de Construção Ltda, conforme nota fiscal nº 2789, no valor de R$- 21.192,00, pago com cheque 137 BB (material a ser utilizado na construção do salão comercial);
85) Em
17.10.2001, vendas de mercadorias,
a prazo, a Fátima Farias, conforme nota fiscal
nº 5974 no valor de R$- 7.130,00, a ser quitada no prazo de 30 dias;
86) Em
18.10.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 2.164,00;
87) Em 18.10.2001, recbto. duplicata 5765.0 de Charles Palmas no valor de R$- 4.180,00;
88) Em
18.10.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$-
17.190,00;
89) Em 18.10.2001, o Banco do Brasil comunicou o recebimento da duplicata nº 5582.2 no valor de R$- 8.700,00 que estava descontada junto àquele banco;
90) Em
18.10.2001, vendas de mercadorias,
a prazo, a Vany Moreira, conforme nota
fiscal nº 5980 no valor de R$- 9.244,00, a ser quitada em duas parcelas
iguais de R$- 4.622,00, no prazo de 30 e 60 dias;
91) Em 18.10.2001, compra de mercadorias para revenda (diversas esquadrias de ferro, sendo portas, vitrais, e venezianas), à prazo, da empresa Esquadro S/A, conforme nota fiscal nº 20049, no valor de R$- 25.250,00;
92) Em 19.10.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 6.830,00;
93) Em 19.10.2001, recbto. duplicata 5777.1 de Helena Vieira no valor de R$- 5.280,00;
94) Em 19.10.2001, compra de areia fina, à vista, da empresa Areial Comércio de Areia e Pedra Ltda, conforme nota fiscal nº 3445, no valor de R$- 300,00, pago com cheque 138 BB (material a ser utilizado na construção do salão comercial);
95) Em 19.10.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Sirlene Rodrigues, conforme nota fiscal nº 5992 no valor de R$- 6.800,00, a ser quitada no prazo de 30 dias;
96) Em 20.10.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 3.200,00;
97) Em 20.10.2001, recbto. duplicata 5786.0 de Raul Alves no valor de R$- 13.740,00;
98) Em
20.10.2001, vendas de mercadorias,
a prazo, a Marta Alves Passos, conforme nota
fiscal nº 6001 no valor de R$- 7.360,00, a ser quitada no prazo de 30 dias;
99) Em 22.10.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 3.760,00;
100) Em 22.10.2001, recbto. duplicata 5608.2 de Natan Souza no valor de R$- 6.395,00;
101) Em 22.10.2001, recbto. duplicata 5800.0 de Luiz Novaes no valor de R$- 3.215,00;
102) Em 22.10.2001, recbto. duplicata 5793.2 de Marcelo Munhoz no valor de R$- 6.450,00;
103) Em
22.10.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$-
48.426,00;
104) Em 22.10.2001, transferência de R$- 30.000,00 da
c/corrente para a conta aplicação financeira do Banco do Brasil;
105) Em 22.10.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Raimunda Souza, conforme nota fiscal nº 6012 no valor de R$- 8.880,00, a ser quitada em duas parcelas iguais de R$- 4.440,00, no prazo de 30 e 60 dias;
106) Em 22.10.2001, compras de mercadorias para revenda (diversos modelos de fechaduras), da empresa Fechar S/A, a prazo, conforme nota fiscal nº 20997, no valor de R$- 19.778,00;
107) Em 23.10.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 2.980,00;
108) Em
23.10.2001, vendas de mercadorias,
a prazo, a Tânia Queiroz, conforme nota
fiscal nº 6019 no valor de R$- 7.622,00, a ser quitada no prazo de 30 dias;
109) Em 24.10.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 3.070,00;
110) Em 24.10.2001, recbto. duplicata 5812.0 de Ana Cristina Gama no valor de R$- 7.737,00;
111) Em 24.10.2001, recbto. duplicata 5631.2 de Rômulo Barreto no valor de R$- 8.780,00;
112) Em
24.10.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$-
23.663,00;
113) Em 24.10.2001, pago duplicata 17103.0 - Esquadro S/A, no valor de R$- 27.120,00. O pagamento foi efetuado por meio eletrônico por intermédio da home page do Banco do Brasil;
114) Em
24.10.2001, vendas de mercadorias,
a prazo, a Edson Oliveira, conforme nota
fiscal nº 6026 no valor de R$- 14.190,00, a ser quitada em duas parcelas de
R$- 7.095,00, no prazo de 30 e 60 dias;
115) Em 24.10.2001, compra de mercadorias para revenda (diversas esquadrias de madeira, sendo portas e batentes), a prazo, da empresa Madeiral S/A, conforme nota fiscal nº 20103, no valor de R$- 19.217,00;
116) Em 25.10.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 2.900,00;
117) Em 25.10.2001, recbto. duplicata 5821.2 de Robinson Pedroso no valor de R$- 3.965,00;
118) Em
25.10.2001, vendas de mercadorias,
a prazo, a Dhébora Ribeiro, conforme nota
fiscal nº 6032 no valor de R$- 8.560,00, a ser quitada no prazo de 30 dias;
119) Em 25.10.2001, pago duplicata 17998.0 - Madeiral S/A, no valor de R$- 23.350,00. O pagamento foi efetuado por meio eletrônico por intermédio da home page do Banco do Brasil;
120) Em 25.10.2001, compra de cimento, à vista, da empresa Cimencal Comércio Ltda, conforme nota fiscal nº 6120, no valor de R$- 1.300,00, pago com cheque 139 BB (material a ser utilizado na construção do salão comercial);
121) Em 26.10.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 1.640,00;
122) Em 26.10.2001, recbto. duplicata 5833.0 de Raimundo Pinto Jr no valor de R$- 12.143,00;
123) Em
26.10.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$-
20.078,00;
124) Em
26.10.2001, vendas de mercadorias,
a prazo, a Mauro Lacerda, conforme nota
fiscal nº 6038 no valor de R$- 7.200,00, a ser quitada no prazo de 30 dias;
125) Em 26.10.2001, pago duplicata 18101.0 - Fechar S/A, no valor de R$- 18.730,00. O pagamento foi efetuado por meio eletrônico por intermédio da home page do Banco do Brasil;
126) Em 27.10.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 2.360,00;
127) Em 27.10.2001, recbto. duplicata 5842.2 de José Fernandes no valor de R$- 4.556,00;
128) Em 27.10.2001, recbto. duplicata 5642.2 de Jailson Mota no valor de R$- 9.100,00;
129) Em
27.10.2001, vendas de mercadorias,
a prazo, a Regina Freitas, conforme nota
fiscal nº 6045 no valor de R$- 4.600,00, a ser quitada no prazo de 30 dias;
130) Em 29.10.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 5.190,00;
131) Em 29.10.2001, recbto. duplicata 5658.2 de Evilázio Martins no valor de R$- 6.740,00;
132) Em 29.10.2001, recbto. duplicata 5858.0 de Margarete Lopes no valor de R$- 9.136,00;
133) Em
29.10.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$-
36.770,00;
134) Em 29.10.2001, transferência de R$- 20.000,00 da
c/corrente para a conta aplicação financeira do Banco do Brasil;
135) Em
29.10.2001, vendas de mercadorias,
a prazo, a Marilena Pimentel, conforme nota
fiscal nº 6054 no valor de R$- 6.720,00, a ser quitada no prazo de 30 dias;
136) Em 29.10.2001, pago duplicata 11213.0 - Metal Carvalho Ltda, no valor de R$- 10.320,00. O pagamento foi efetuado por meio eletrônico por intermédio da home page do Banco do Brasil;
137) Em 30.10.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 3.945,00;
138) Em 30.10.2001, recebimento da duplicata 5665.2 de Sérgio André no valor de R$- 7.160,00;
139) Em
30.10.2001, vendas de mercadorias,
a prazo, a Iara Cardoso, conforme nota
fiscal nº 6060 no valor de R$- 5.350,00, a ser quitada no prazo de 30 dias;
140) Em 31.10.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 1.903,00;
141) Em
31.10.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$-
13.958,00;
142) Em
31.10.2001, vendas de mercadorias,
a prazo, a Fátima Figueiredo, conforme nota
fiscal nº 6066 no valor de R$- 6.741,00, a ser quitada no prazo de 30 dias;
143) Em
31.10.2001, foi pago IRPJ estimativa apurado em setembro no valor de R$-
4.471,97 por meio de débito eletrônico Banco do Brasil;
144) Em
31.10.2001, foi pago CSL estimativa apurada em setembro no valor de R$- 4.029,32
por meio de débito eletrônico Banco do Brasil;
145) Em 31.10.2001, pagamento da conta de energia elétrica a Caiuá S/A, conforme débito automático no Banco do Brasil, no valor de R$- 189,00;
146) Em
31.10.2001, pagamento da conta de água a SABESP, conforme débito automático
no Banco do Brasil, no valor de R$- 172,00;
147) Em
31.10.2001, pagamento da conta de telefone a Telefônica S/A, conforme débito
automático no Banco do Brasil, no valor total de R$-366,00;
148) Em 31.10.2001, pagamento efetuado a empresa Transportadora Pontual Ltda, conforme nota fiscal n.º 4501, referente aos serviços de fretes das compras efetuadas no mês, no valor de R$- 1.852,00, conf. ch/ 140 BB;
149) Em 31.10.2001, pagamento de diversas notas fiscais referente aquisição de combustíveis no mês, conforme fatura 2715 do Posto Avenida Ltda, no valor de R$- 9.624,00, pago com o cheque 141 BB;
150) Em 31.10.2001, pago nota fiscal nº
3253 da Mercearia Trigal Ltda, no valor de
R$- 273,00, em dinheiro, referente
fornecimento de gêneros alimentícios
para lanche dos empregados consumidos no mês de setembro (pães, café,
leite, margarina, entre outros);
151) Em 31.10.2001, pago nota fiscal nº
3254 da Mercearia Trigal Ltda, no valor de
R$- 302,40, em dinheiro, referente
fornecimento de
10 cestas básicas para os empregados da construção civil.
152)
Em 31.10.2001, foi creditada na conta
Aplicações Financeiras do Banco do Brasil, a importância de R$- 356,67
referente rendimento sobre as aplicações em Fundo de Renda Fixa realizadas
no mês.
153) Em
31.10.2001, foi debitada na conta corrente do Banco do Brasil, a importância
de R$- 1.263,81 a título de CPMF referente às movimentações
ocorridas em outubro/2001;
======================================================================
Para encerramento do mês de outubro, temos que efetuar, ainda, os seguintes lançamentos:
| Lançamentos contábeis - Impostos e Contribuições | |
|
Valor
do ICMS sobre compras no mês (18%) |
25.421,40 |
|
Valor
do ICMS sobre vendas no mês (18%) |
64.473,48 |
| Valor do ICMS a recolher | 39.052,08 |
|
Valor
do COFINS (3% sobre a receita bruta) |
10.745,58 |
|
Valor
do PIS (0,65% sobre a receita bruta) |
2.328,21 |
|
Valor
do IRPJ (opção pelo pagamento mensal por estimativa) |
4.298,23 |
|
Valor
da CSL (opção pelo pagamento mensal por estimativa) |
3.900,51 |
| Lançamentos contábeis - Assistência Contábil | |
|
Valor
da Assistência Contábil do mês |
|
|
Valor
do IRRF sobre assistência contábil |
|
|
Lançamentos
contábeis - Folha de pgto. dos empregados |
|
|
-
Salário Bruto |
6.900,00 |
| - Comissões sobre vendas | 2.163,00 |
|
-
INSS descontado do salário dos empregados |
960,33 |
| - Imposto de Renda Retido na Fonte | 164,40 |
|
- INSS patronal (20% sobre o total bruto da Folha de Pagamento) |
1.812,60 |
|
-
Seguro contra Acidentes do Trabalho (2% sobre folha pgto.) |
181,26 |
|
-
Contribuições para Outras Entidades (5,8% sobre folha pgto.) |
525,65 |
|
-
FGTS (8% sobre o total bruto da folha de pagamento) |
725,04 |
|
Lançamentos
contábeis - Folha de pgto. dos empregados |
|
|
-
Salário Bruto |
6.400,00 |
|
-
INSS descontado do salário dos empregados |
580,40 |
| - Imposto de Renda Retido na Fonte | 60,00 |
|
- INSS patronal (20% sobre o total bruto da Folha de Pagamento) |
1.280,00 |
|
-
Seguro contra Acidentes do Trabalho (3% sobre folha pgto.) |
192,00 |
|
-
Contribuições para Outras Entidades (5,8% sobre folha pgto.) |
371,20 |
|
-
FGTS (8% sobre o total bruto da folha de pagamento) |
512,00 |
| Lançamentos contábeis - Folha de pagamentos dos sócios (pro labore) | |
| - Pro Labore | 6.000,00 |
| - Valor do IRRF sobre Pro Labore | 930,00 |
| - INSS patronal (20% sobre o total bruto da folha de pro labore) | 1.200,00 |
| Lançamentos contábeis - Prêmios de seguros | |
| - apropriação prêmios de seguros - caminhão Ford F350 (08/12) | 135,83 |
| - apropriação prêmios de seguros - pick-up Ford Courier (05/12) | 55,50 |
|
FOLHA DE PAGAMENTO MENSAL - EMPREGADOS (Da Loja) |
||||||||
| Empresa: Sucesso Materiais para Construção Ltda | Mês: Outubro / 2001 | |||||||
| Nome do empregado | cargo | Salário Bruto | Comissões | Sub-total | Desc. INSS |
Adianta- mentos |
IR Fonte | Líquido |
| Roberto Barros | Vendedor | 800,00 | 288,00 | 1.088,00 | 119,68 | 300,00 | 28,20 | 640,12 |
| Laércio Ferraz | Vendedor | 800,00 | 288,00 | 1.088,00 | 119,68 | 300,00 | 28,20 | 640,12 |
| Aparecido Leão | Vendedor | 800,00 | 318,00 | 1.118,00 | 122,98 | 300,00 | 32,70 | 662,32 |
| José Costa | Aj. Geral | 500,00 | 110,00 | 610,00 | 54,90 | 150,00 | - | 405,10 |
| Vanderlei Gomes | Vendedor | 800,00 | 318,00 | 1.118,00 | 122,98 | 300,00 | 32,70 | 662,32 |
| Cristina Soares | Caixa | 600,00 | 137,00 | 737,00 | 81,07 | 200,00 | - | 455,93 |
| José Gonçalves | Aj. Geral | 500,00 | 110,00 | 610,00 | 54,90 | 150,00 | - | 405,10 |
| Valdomiro Reis | Motorista | 800,00 | 182,00 | 982,00 | 108,02 | 200,00 | 12,30 | 661,68 |
| Neusa Pimenta | Vendedora | 800,00 | 302,00 | 1.102,00 | 121,22 | 250,00 | 30,30 | 700,48 |
| Sebastião Fonseca | Aj. Geral | 500,00 | 110,00 | 610,00 | 54,90 | 100,00 | - | 455,10 |
| TOTAL | 6.900,00 | 2.163,00 | 9.063,00 | 960,33 | 2.250,00 | 164,40 | 5.688,27 | |
|
FOLHA DE PAGAMENTO MENSAL - EMPREGADOS (Da Construção) |
||||||
| Empresa: Sucesso Materiais para Construção Ltda | Mês: Outubro/2001 | |||||
| Nome do empregado | cargo | Salário Bruto | Desc. INSS |
adianta- mentos |
IR Fonte | Líquido |
| Justino Santos | Mestre de Obras | 1.300,00 | 143,00 | 500,00 | 60,00 | 1.097,00 |
| Jorge Pereira | Pedreiro | 700,00 | 63,00 | 300,00 | - | 637,00 |
| Antônio Passos | Pedreiro | 700,00 | 63,00 | 300,00 | - | 637,00 |
| João Pinheiro | Pedreiro | 700,00 | 63,00 | 300,00 | - | 637,00 |
| Luis Feitosa | Pedreiro | 700,00 | 63,00 | 300,00 | - | 637,00 |
| Osvaldo Nogueira | Carpinteiro | 700,00 | 63,00 | 300,00 | - | 637,00 |
| Benedito da Silva | Servente de Pedreiro | 400,00 | 30,60 | 150,00 | - | 369,40 |
| Carlos Correia | Servente de Pedreiro | 400,00 | 30,60 | 150,00 | - | 369,40 |
| André Martins | Servente de Pedreiro | 400,00 | 30,60 | 150,00 | - | 369,40 |
| Joaquim Ferraz | Servente de Pedreiro | 400,00 | 30,60 | 150,00 | - | 369,40 |
| TOTAL | 6.400,00 | 580,40 | 2.600,00 | 60,00 | 3.159,60 | |
|
FOLHA DE PAGAMENTO MENSAL - PRÓ-LABORE |
||||
| Empresa: Sucesso Materiais para Construção Ltda | Mês: Outubro / 2001 | |||
|
Nome |
cargo | Pró-Labore | IR Fonte | Líquido |
| Vicente Morais | Sócio-Gerente | 3.000,00 | 465,00 | 2.535,00 |
| Marcos Souza | Sócio-Gerente | 3.000,00 | 465,00 | 2.535,00 |
| TOTAL | 6.000,00 | 930,00 | 5.070,00 | |
Pede-se:
Dar
continuidade na escrituração do Livro Diário e do Livro Razão. Elaborar,
ainda, o Balancete Mensal de OUTUBRO/2001.
Este
Material foi disponibilizado neste site em 24 de agosto de 2002.