CAPÍTULO VI

   FAZENDO CONTABILIDADE

OUTUBRO/2001  

PARTE II

CLASSIFICAÇÃO

            Da mesma forma que contabilizamos os fatos contábeis que ocorreram na empresa nos meses de Janeiro a Setembro de 2001, vamos dar continuidade na escrituração, agora,  efetuando os lançamentos dos fatos contábeis ocorridos em Outubro/2001, primeiramente classificando as contas, para na seqüência escriturarmos o Livro Diário e as Fichas “Razão” e  finalmente elaborarmos o Balancete deste décimo mês de atividade da nossa empresa. 

            Para a escrituração do Livro Diário vamos começar uma nova folha identificando no cabeçalho o mês de Outubro/2001. Já para as Fichas Razão, vamos trazer apenas o saldo anterior encerrado em Setembro, para ser o saldo inicial na escrituração de Outubro. 

 Vamos, então, efetuar a classificação do mês de Outubro/2001:

 

01)    Em 01.10.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 4.532,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).             

02)    Em 01.10.2001, recebimento da duplicata 5671.0 de Lauro Lopes, no valor de R$- 5.650,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).  

03)    Em 01.10.2001, recebimento da duplicata 5665.1 de Sérgio André no valor de R$- 7.160,00:  Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).  

04)    Em 01.10.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$- 25.000,00:  Debitaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa).        

05)      Em 01.10.2001, compra à vista de materiais para escritório (canetas, lápis, clipes, grampos, formulários contínuos, fitas para impressoras, entre outros) conforme nota fiscal nº 2511 da empresa Papelaria Prudente Ltda, no valor de R$ 283,00, pago em dinheiro: Debitaremos a conta 300.3.3. (Material de Escritório) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa).

06)    Em 01.10.2001, compra de pedra 1 e areia lavada, à vista, da empresa Areial Comércio de Areia e Pedra Ltda, conforme nota fiscal nº 3342, no valor de R$- 950,00, pago com cheque 128 BB (material a ser utilizado na construção do salão comercial): Debitaremos a conta 121.1.6. (Construção em andamento) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).    

07)    Em 01.10.2001, compra de cimento e cal, à vista, da empresa Cimencal Comércio Ltda, conforme nota fiscal nº 5868, no valor de R$- 2.158,00, pago com cheque 129 BB (material a ser utilizado na construção do salão comercial): Debitaremos a conta 121.1.6. (Construção em andamento) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).    

08)    Em 01.10.2001, o Banco do Brasil comunicou o recebimento da duplicata nº 5449.2 no valor de R$- 7.115,00 que estava descontada junto àquele banco: Debitaremos a conta 101.1.2. (Duplicatas Descontadas) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes Diversos).

09)    Em 01.10.2001, pago duplicata 1897.0 - Casa do Construtor Ltda, no valor de R$- 1.920,00. O pagamento foi efetuado por meio eletrônico por intermédio da home page do Banco do Brasil: Debitaremos a conta 200.1.11. (Casa do Construtor Ltda) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).

10)    Em 01.10.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a João Inácio Silva, conforme nota fiscal nº 5869 no valor de R$- 12.325,00, a ser quitada no prazo de 30 dias: Debitaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos) e creditaremos a conta 402.1.2. (Vendas a prazo).                                

11)    Em 02.10.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 6.170,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).             

12)    Em 02.10.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Luciano Souza, conforme nota fiscal nº 5876 no valor de R$- 6.240,00, a ser quitada no prazo de 30 dias: Debitaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos) e creditaremos a conta 402.1.2. (Vendas a prazo).                                

13)    Em 02.10.2001, efetuado pagamento da contribuição ao INSS, apurada em setembro, no valor de R$- 4.791,46 por meio da GPS Eletrônica utilizando-se da home page do Banco do Brasil S/A para efetivação do débito: Debitaremos a conta 200.3.3. (INSS a recolher) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).        

14)    Em 02.10.2001, efetuado pagamento da contribuição ao INSS, apurada em setembro ref. aos empregados da construção, no valor de R$- 2.423,60 por meio da GPS Eletrônica utilizando-se da home page do Banco do Brasil S/A para efetivação do débito: Debitaremos a conta 200.3.3. (INSS a recolher) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).        

15)    Em 02.10.2001, compras de mercadorias para revenda (diversos modelos de fechaduras), da empresa Fechar S/A, a prazo, conforme  nota  fiscal nº 19943, no valor de R$- 15.765,00: Debitaremos a conta 303.1.1. (Compras de mercadorias) e creditaremos a conta 200.1.2. (Fechar S/A).           

16)    Em 03.10.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 10.325,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).             

17)    Em 03.10.2001, recebimento da duplicata 5683.1 de Ricardo Melo no valor de R$- 7.650,00:  Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).  

18)    Em 03.10.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$- 18.500,00:  Debitaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa).        

19)    Em 03.10.2001, o Banco do Brasil comunicou o recebimento da duplicata nº 5458.2 no valor de R$- 5.093,00 que estava descontada junto àquele banco: Debitaremos a conta 101.1.2. (Duplicatas Descontadas) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes Diversos).

20)    Em 03.10.2001, o Banco do Brasil comunicou o recebimento da duplicata nº 5471.2 no valor de R$- 7.895,00 que estava descontada junto àquele banco: Debitaremos a conta 101.1.2. (Duplicatas Descontadas) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes Diversos).

21)    Em 03.10.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Orlando Pereira, conforme nota fiscal nº 5888 no valor de R$- 15.300,00, a ser quitada em três parcelas de R$- 5.100,00 com prazo para 30, 60 e 90 dias: Debitaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos) e creditaremos a conta 402.1.2. (Vendas a prazo).                          

22)    Em 03.10.2001, efetuado pagamento, em dinheiro, aos empregados da construção, conforme folha de pagamento de setembro , no valor de R$- 5.759,60: Debitaremos a conta 200.3.1. (Salários a pagar) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa). 

23)    Em 03.10.2001, efetuado pagamento aos empregados conforme folha de pagamento de setembro, no valor de R$- 8.163,22. O pagamento foi efetuado conforme transferência da c/corrente da empresa, no Banco do Brasil, para as contas correntes individuais dos empregados abertas também neste Banco, para esse fim: Debitaremos a conta 200.3.1. (Salários a pagar) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).      

24)    Em 03.10.2001, efetuado pagamento aos sócios conforme folha de pró-labore de setembro, no valor de R$- 5.070,00. O pagamento foi efetuado conforme transferência da c/corrente da empresa, no Banco do Brasil, para as contas correntes individuais dos sócios, também deste Banco: Debitaremos a conta 200.3.2. (Pró-Labore a pagar) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).      

25)    Em 04.10.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 8.420,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).          

26)    Em 04.10.2001, recebimento da duplicata 5695.1 de Wilson Martins no valor de R$- 6.093,00:  Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).  

27)    Em 04.10.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$- 14.800,00:  Debitaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa).        

28)    Em 04.10.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Sara Albuquerque, conforme nota fiscal nº 5895 no valor de R$- 13.080,00, a ser quitada em duas parcelas de R$- 6.540,00 com prazo para 30 e 60 dias: Debitaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos) e creditaremos a conta 402.1.2. (Vendas a prazo).                                   

29)    Em 05.10.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 7.390,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).            

30)     Em 05.10.2001, compras de materiais de limpeza, à vista, da Mercearia Trigal Ltda, conforme nota fiscal nº 3142, no valor de R$- 128,00, pago em dinheiro: Debitaremos a conta 300.1.18 (Material de Limpeza) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa).

31)    Em 05.10.2001, efetuado pagamento do IRRF apurado em setembro, no valor de R$- 1.200,45 por meio de débito em conta no Banco do Brasil (meio eletrônico): Debitaremos a conta 200.2.6. (IRRF a recolher) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).  

32)    Em 05.10.2001, efetuado pagamento da assistência contábil de setembro no valor de R$- 788,00. O pagamento foi efetuado por meio eletrônico por intermédio da home page do Banco do Brasil: Debitaremos a conta 200.4.2. (Assistência Contábil a pagar) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).

33)    Em 05.10.2001, efetuado pagamento do FGTS apurado em setembro, conforme cheque 130 BB no valor de R$- 1.260,24: Debitaremos a conta 200.3.4 (FGTS a recolher) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).

34)    Em 05.10.2001, efetuado pagamento do ICMS apurado em setembro, conforme cheque 131 BB no valor de R$- 52.765,92: Debitaremos a conta 200.2.3. (ICMS a recolher) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).   

35)    Em 05.10.2001, compra de lajes, à vista, da empresa Regente Lajes Ltda, conforme nota fiscal nº 2743, no valor de R$- 3.420,00, pago com cheque 132 BB (material a ser utilizado na construção do salão comercial): Debitaremos a conta 121.1.6. (Construção em andamento) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).    

36)    Em 05.10.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Ivone Moreira, conforme nota fiscal nº 5903 no valor de R$- 5.715,00, a ser quitada no prazo de 30 dias: Debitaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos) e creditaremos a conta 402.1.2. (Vendas a prazo).                          

37)    Em 05.10.2001, compra de mercadorias para revenda (diversas esquadrias de ferro, sendo portas, vitrais, e venezianas), à prazo, da empresa Esquadro S/A, conforme nota fiscal nº 19657, no valor de R$- 23.440,00: Debitaremos a conta 303.1.1. (Compras de mercadorias) e creditaremos a conta 200.1.1. (Esquadro S/A).     

38)    Em 06.10.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 4.470,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).              

39)    Em 06.10.2001, recebimento da duplicata 5706.1 de Hellen Colombo no valor de R$- 8.709,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).  

40)    Em 06.10.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$- 17.365,00:  Debitaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa).        

41)    Em 06.10.2001, efetuado adiantamento salarial (vale), em dinheiro, aos empregados da construção, no valor de R$- 2.600,00, conforme recibos: Debitaremos a conta 101.2.1. (Adiantamento salarial) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa). 

42)    Em 06.10.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Maria Regina Barros, conforme nota fiscal nº 5915 no valor de R$- 8.426,00, a ser quitada no prazo de 30 dias: Debitaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos) e creditaremos a conta 402.1.2. (Vendas a prazo).                               

43)    Em 08.10.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 9.978,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).          

44)    Em 08.10.2001, recebimento da duplicata 5711.0 de Edson Pereira no valor de R$- 9.160,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).  

45)    Em 08.10.2001, compra de esquadrias sob medida para a construção (vitrais e portas de ferro), à vista, da empresa Serralharia Continental Ltda, conforme nota fiscal nº 2171, no valor de R$- 11.380,00, pago com cheque 133 BB (material a ser utilizado na construção do salão comercial): Debitaremos a conta 121.1.6. (Construção em andamento) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).    

46)    Em 08.10.2001, compra de materiais elétricos e hidráulicos, à vista, da empresa Pro-Morar Ltda, conforme nota fiscal nº 2103, no valor de R$- 4.835,00, pago com cheque 134 BB (material a ser utilizado na construção do salão comercial): Debitaremos a conta 121.1.6. (Construção em andamento) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).    

47)    Em 08.10.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Ricardo Sabará, conforme nota fiscal nº 5923 no valor de R$- 10.770,00, a ser quitada em duas parcelas iguais de R$- 5.385,00 com prazo para 30 e 60 dias: Debitaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos) e creditaremos a conta 402.1.2. (Vendas a prazo).                         

48)    Em 08.10.2001, compra de mercadorias para revenda (diversos modelos de dobradiças), da empresa Metal Carvalho Ltda, a prazo, conforme nota fiscal nº 12969, no valor de R$- 17.960,00: Debitaremos a conta 303.1.1. (Compras de mercadorias) e creditaremos a conta 200.1.4. (Metal Carvalho Ltda).      

49)    Em 09.10.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 3.725,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).          

50)    Em 09.10.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$- 22.160,00:  Debitaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa).        

51)      Em 09.10.2001, transferência de R$- 30.000,00 da c/corrente para a conta aplicação financeira do Banco do Brasil: Debitaremos a conta 100.3.1. (Banco do Brasil) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).  

52)    Em 09.10.2001, o Banco do Brasil comunicou o recebimento da duplicata nº 5513.2 no valor de R$- 9.055,00 que estava descontada junto àquele banco: Debitaremos a conta 101.1.2. (Duplicatas Descontadas) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes Diversos).

53)    Em 09.10.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Iara Vieira, conforme nota fiscal nº 5930 no valor de R$- 13.918,00, a ser quitada em duas parcelas iguais de R$- 6.959,00, no prazo de 30 e 60 dias: Debitaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos) e creditaremos a conta 402.1.2. (Vendas a prazo).                          

54)    Em 10.10.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 5.233,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).          

55)    Em 10.10.2001, o Banco do Brasil comunicou o recebimento da duplicata nº 5522.2 no valor de R$- 7.640,00 que estava descontada junto àquele banco: Debitaremos a conta 101.1.2. (Duplicatas Descontadas) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes Diversos).

56)    Em 10.10.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Adilson Andrade, conforme nota fiscal nº 5939 no valor de R$- 17.300,00, a ser quitada em duas parcelas iguais de R$- 8.650,00, no prazo de 30 e 60 dias: Debitaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos) e creditaremos a conta 402.1.2. (Vendas a prazo).                              

57)    Em 11.10.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 2.740,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).          

58)    Em 11.10.2001, recbto. da duplicata 5730.1 de Júlia Gomes no valor de R$- 7.315,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).  

59)    Em 11.10.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$- 16.080,00:  Debitaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa).        

60)    Em 11.10.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Arnaldo Nascimento, conforme nota fiscal nº 5944 no valor de R$- 4.250,00, a ser quitada no prazo de 30 dias: Debitaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos) e creditaremos a conta 402.1.2. (Vendas a prazo).                               

61)    Em 11.10.2001, compra de mercadorias para revenda (diversas esquadrias de madeira, sendo portas e batentes), a prazo, da empresa Madeiral S/A, conforme nota fiscal nº 19112, no valor de R$- 19.820,00: Debitaremos a conta 303.1.1. (Compras de mercadorias) e creditaremos a conta 200.1.3. (Madeiral S/A).     

62)    Em 13.10.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 3.115,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).          

63)    Em 13.10.2001, recbto. da duplicata 5739.0 de Carlos Feijó no valor de R$- 8.964,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).  

64)    Em 13.10.2001, recbto. da duplicata 5746.0 de Jorge Valente no valor de R$- 9.762,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).  

65)    Em 13.10.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$- 18.968,00:  Debitaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa).        

66)      Em 13.10.2001, transferência de R$- 10.000,00 da c/corrente para a conta aplicação financeira do Banco do Brasil: Debitaremos a conta 100.3.1. (Banco do Brasil) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).    

67)    Em 13.10.2001, efetuado adiantamento salarial (vale), em dinheiro, aos empregados da loja, no valor de R$- 2.250,00, conforme recibos:  Debitaremos a conta 101.2.1. (Adiantamento salarial) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa). 

68)    Em 13.10.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Gilmar de Oliveira, conforme nota fiscal nº 5951 no valor de R$- 6.700,00, a ser quitada no prazo de 30 dias: Debitaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos) e creditaremos a conta 402.1.2. (Vendas a prazo).                              

69)    Em 15.10.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 1.740,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).           

70)    Em 15.10.2001, recbto. da duplicata 5751.0 de Carla Cristina Rio no valor de R$- 4.985,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).  

71)    Em 15.10.2001, o Banco do Brasil comunicou o recebimento da duplicata nº 5535.2 no valor de R$- 5.675,00 que estava descontada junto àquele banco: Debitaremos a conta 101.1.2. (Duplicatas Descontadas) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes Diversos).

72)    Em 15.10.2001, o Banco do Brasil comunicou o recebimento da duplicata nº 5549.2 no valor de R$- 10.850,00 que estava descontada junto àquele banco: Debitaremos a conta 101.1.2. (Duplicatas Descontadas) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes Diversos).

73)    Em 15.10.2001, pagamento do PIS apurado em setembro no valor de R$- 2.422,32 por meio de débito eletrônico Banco do Brasil: Debitaremos a conta 200.2.2. (PIS a recolher) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).    

74)    Em 15.10.2001, pagamento do Cofins apurado em setembro no valor de R$- 11.179,92 por meio de débito eletrônico Banco do Brasil: Debitaremos a conta 200.2.1. (COFINS a recolher) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).        

 75)   Em 15.10.2001, compra de madeiras (vigas, caibros, ripas, etc)  para o madeiramento do telhado, à vista, da empresa Madeireira Cedrinho Ltda, conforme nota fiscal nº 288, no valor de R$- 2.400,00, pago com cheque 135 BB (material a ser utilizado na construção do salão comercial): Debitaremos a conta 121.1.6. (Construção em andamento) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).    

 76)   Em 15.10.2001, compra de telhas romanas, à vista, da empresa Olaria Barro Bom Ltda, conforme nota fiscal nº 521, no valor de R$- 2.450,00, pago com cheque 136 BB (material a ser utilizado na construção do salão comercial): Debitaremos a conta 121.1.6. (Construção em andamento) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).    

77)    Em 15.10.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a José Maria Caetano, conforme nota fiscal nº 5958 no valor de R$- 14.280,00, a ser quitada em duas parcelas iguais de R$- 7.140,00, no prazo de 30 e 60 dias: Debitaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos) e creditaremos a conta 402.1.2. (Vendas a prazo).                                

78)    Em 16.10.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 4.325,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).          

79)    Em 16.10.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$- 10.880,00:  Debitaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa).        

80)    Em 16.10.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Marcelo Lucena, conforme nota fiscal nº 5963 no valor de R$- 11.650,00, a ser quitada em duas parcelas iguais de R$- 5.825,00 com prazo para 30 e 60 dias: Debitaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos) e creditaremos a conta 402.1.2. (Vendas a prazo).                          

81)    Em 17.10.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 5.730,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).             

82)    Em 17.10.2001, recbto. duplicata 5760.0 de Luciano Oliveira no valor de R$- 5.190,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).      

83)    Em 17.10.2001, o Banco do Brasil comunicou o recebimento da duplicata nº 5567.2 no valor de R$- 7.915,00 que estava descontada junto àquele banco: Debitaremos a conta 101.1.2. (Duplicatas Descontadas) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes Diversos).

84)    Em 17.10.2001, compra de diversos materiais de acabamento (pisos, azulejos, peças para banheiros, materiais hidráulicos, elétricos, etc), à vista, da empresa Pró-Morar Materiais de Construção Ltda, conforme nota fiscal nº 2789, no valor de R$- 21.192,00, pago com cheque 137 BB (material a ser utilizado na construção do salão comercial): Debitaremos a conta 121.1.6. (Construção em andamento) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).    

85)    Em 17.10.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Fátima Farias, conforme nota fiscal nº 5974 no valor de R$- 7.130,00, a ser quitada no prazo de 30 dias: Debitaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos) e creditaremos a conta 402.1.2. (Vendas a prazo).                               

86)    Em 18.10.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 2.164,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).             

87)    Em 18.10.2001, recbto. duplicata 5765.0 de Charles Palmas no valor de R$- 4.180,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).   

88)    Em 18.10.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$- 17.190,00:  Debitaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa).        

89)    Em 18.10.2001, o Banco do Brasil comunicou o recebimento da duplicata nº 5582.2 no valor de R$- 8.700,00 que estava descontada junto àquele banco: Debitaremos a conta 101.1.2. (Duplicatas Descontadas) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes Diversos).

90)    Em 18.10.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Vany Moreira, conforme nota fiscal nº 5980 no valor de R$- 9.244,00, a ser quitada em duas parcelas iguais de R$- 4.622,00, no prazo de 30 e 60 dias: Debitaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos) e creditaremos a conta 402.1.2. (Vendas a prazo).                               

91)    Em 18.10.2001, compra de mercadorias para revenda (diversas esquadrias de ferro, sendo portas, vitrais, e venezianas), à prazo, da empresa Esquadro S/A, conforme nota fiscal nº 20049, no valor de R$- 25.250,00: Debitaremos a conta 303.1.1. (Compras de mercadorias) e creditaremos a conta 200.1.1. (Esquadro S/A).     

92)    Em 19.10.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 6.830,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).           

93)    Em 19.10.2001, recbto. duplicata 5777.1 de Helena Vieira no valor de R$- 5.280,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).   

94)    Em 19.10.2001, compra de areia fina, à vista, da empresa Areial Comércio de Areia e Pedra Ltda, conforme nota fiscal nº 3445, no valor de R$- 300,00, pago com cheque 138 BB (material a ser utilizado na construção do salão comercial): Debitaremos a conta 121.1.6. (Construção em andamento) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).    

95)    Em 19.10.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Sirlene Rodrigues, conforme nota fiscal nº 5992 no valor de R$- 6.800,00, a ser quitada no prazo de 30 dias: Debitaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos) e creditaremos a conta 402.1.2. (Vendas a prazo).                          

96)    Em 20.10.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 3.200,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).           

97)    Em 20.10.2001, recbto. duplicata 5786.0 de Raul Alves no valor de R$- 13.740,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).  

98)    Em 20.10.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Marta Alves Passos, conforme nota fiscal nº 6001 no valor de R$- 7.360,00, a ser quitada no prazo de 30 dias: Debitaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos) e creditaremos a conta 402.1.2. (Vendas a prazo).                            

99)    Em 22.10.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 3.760,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).           

100)  Em 22.10.2001, recbto. duplicata 5608.2 de Natan Souza no valor de R$- 6.395,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).  

101)  Em 22.10.2001, recbto. duplicata 5800.0 de Luiz Novaes no valor de R$- 3.215,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).  

102)  Em 22.10.2001, recbto. duplicata 5793.2 de Marcelo Munhoz no valor de R$- 6.450,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).  

103)  Em 22.10.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$- 48.426,00:  Debitaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa).        

104)    Em 22.10.2001, transferência de R$- 30.000,00 da c/corrente para a conta aplicação financeira do Banco do Brasil: Debitaremos a conta 100.3.1. (Banco do Brasil) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).    

105)  Em 22.10.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Raimunda Souza, conforme nota fiscal nº 6012 no valor de R$- 8.880,00, a ser quitada em duas parcelas iguais de R$- 4.440,00, no prazo de 30 e 60  dias: Debitaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos) e creditaremos a conta 402.1.2. (Vendas a prazo).                          

106)  Em 22.10.2001, compras de mercadorias para revenda (diversos modelos de fechaduras), da empresa Fechar S/A, a prazo, conforme  nota  fiscal nº 20997, no valor de R$- 19.778,00: Debitaremos a conta 303.1.1. (Compras de mercadorias) e creditaremos a conta 200.1.2. (Fechar S/A).           

107)  Em 23.10.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 2.980,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).           

108)  Em 23.10.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Tânia Queiroz, conforme nota fiscal nº 6019 no valor de R$- 7.622,00, a ser quitada no prazo de 30 dias: Debitaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos) e creditaremos a conta 402.1.2. (Vendas a prazo).                          

109)  Em 24.10.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 3.070,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).          

110)  Em 24.10.2001, recbto. duplicata 5812.0 de Ana Cristina Gama no valor de R$- 7.737,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).  

111)  Em 24.10.2001, recbto. duplicata 5631.2 de Rômulo Barreto no valor de R$- 8.780,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).  

112)  Em 24.10.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$- 23.663,00:  Debitaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa).        

113)  Em 24.10.2001, pago duplicata 17103.0 - Esquadro S/A, no valor de R$- 27.120,00. O pagamento foi efetuado por meio eletrônico por intermédio da home page do Banco do Brasil: Debitaremos a conta 200.1.1. (Esquadro S/A) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).     

114)  Em 24.10.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Edson Oliveira, conforme nota fiscal nº 6026 no valor de R$- 14.190,00, a ser quitada em duas parcelas de R$- 7.095,00, no prazo de 30 e 60 dias: Debitaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos) e creditaremos a conta 402.1.2. (Vendas a prazo).                                   

115)  Em 24.10.2001, compra de mercadorias para revenda (diversas esquadrias de madeira, sendo portas e batentes), a prazo, da empresa Madeiral S/A, conforme nota fiscal nº 20103, no valor de R$- 19.217,00: Debitaremos a conta 303.1.1. (Compras de mercadorias) e creditaremos a conta 200.1.3. (Madeiral S/A).     

116)  Em 25.10.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 2.900,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).           

117)  Em 25.10.2001, recbto. duplicata 5821.2 de Robinson Pedroso no valor de R$- 3.965,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).  

118)  Em 25.10.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Dhébora Ribeiro, conforme nota fiscal nº 6032 no valor de R$- 8.560,00, a ser quitada no prazo de 30 dias: Debitaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos) e creditaremos a conta 402.1.2. (Vendas a prazo).                                   

119)  Em 25.10.2001, pago duplicata 17998.0 - Madeiral S/A, no valor de R$- 23.350,00. O pagamento foi efetuado por meio eletrônico por intermédio da home page do Banco do Brasil: Debitaremos a conta 200.1.3. (Madeiral S/A) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil)

120)  Em 25.10.2001, compra de cimento, à vista, da empresa Cimencal Comércio Ltda, conforme nota fiscal nº 6120, no valor de R$- 1.300,00, pago com cheque 139 BB (material a ser utilizado na construção do salão comercial): Debitaremos a conta 121.1.6. (Construção em andamento) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).    

121)  Em 26.10.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 1.640,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).          

122)  Em 26.10.2001, recbto. duplicata 5833.0 de Raimundo Pinto Jr no valor de R$- 12.143,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).  

123)  Em 26.10.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$- 20.078,00:  Debitaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa).        

124)  Em 26.10.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Mauro Lacerda, conforme nota fiscal nº 6038 no valor de R$- 7.200,00, a ser quitada no prazo de 30 dias: Debitaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos) e creditaremos a conta 402.1.2. (Vendas a prazo).                                   

125)  Em 26.10.2001, pago duplicata 18101.0 - Fechar S/A, no valor de R$- 18.730,00. O pagamento foi efetuado por meio eletrônico por intermédio da home page do Banco do Brasil: Debitaremos a conta 200.1.2. (Fechar S/A) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).     

126)  Em 27.10.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 2.360,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).          

127)  Em 27.10.2001, recbto. duplicata 5842.2 de José Fernandes no valor de R$- 4.556,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).  

128)  Em 27.10.2001, recbto. duplicata 5642.2 de Jailson Mota no valor de R$- 9.100,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).  

129)  Em 27.10.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Regina Freitas, conforme nota fiscal nº 6045 no valor de R$- 4.600,00, a ser quitada no prazo de 30 dias: Debitaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos) e creditaremos a conta 402.1.2. (Vendas a prazo).                                   

130)  Em 29.10.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 5.190,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).          

131)  Em 29.10.2001, recbto. duplicata 5658.2 de Evilázio Martins no valor de R$- 6.740,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).  

132)  Em 29.10.2001, recbto. duplicata 5858.0 de Margarete Lopes no valor de R$- 9.136,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).  

133)  Em 29.10.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$- 36.770,00:  Debitaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa).        

134)    Em 29.10.2001, transferência de R$- 20.000,00 da c/corrente para a conta aplicação financeira do Banco do Brasil: Debitaremos a conta 100.3.1. (Banco do Brasil) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).    

135)  Em 29.10.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Marilena Pimentel, conforme nota fiscal nº 6054 no valor de R$- 6.720,00, a ser quitada no prazo de 30 dias: Debitaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos) e creditaremos a conta 402.1.2. (Vendas a prazo).                                   

136)  Em 29.10.2001, pago duplicata 11213.0 - Metal Carvalho Ltda, no valor de R$- 10.320,00. O pagamento foi efetuado por meio eletrônico por intermédio da home page do Banco do Brasil: Debitaremos a conta 200.1.4. (Metal Carvalho Ltda) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).     

137)  Em 30.10.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 3.945,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).          

138)  Em 30.10.2001, recebimento da duplicata 5665.2 de Sérgio André no valor de R$- 7.160,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).  

139)  Em 30.10.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Iara Cardoso, conforme nota fiscal nº 6060 no valor de R$- 5.350,00, a ser quitada no prazo de 30 dias: Debitaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos) e creditaremos a conta 402.1.2. (Vendas a prazo).                                   

140)  Em 31.10.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 1.903,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).          

141)  Em 31.10.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$- 13.958,00:  Debitaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa).        

142)  Em 31.10.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Fátima Figueiredo, conforme nota fiscal nº 6066 no valor de R$- 6.741,00, a ser quitada no prazo de 30 dias: Debitaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos) e creditaremos a conta 402.1.2. (Vendas a prazo).                                   

143)  Em 31.10.2001, foi pago IRPJ estimativa apurado em setembro no valor de R$- 4.471,97 por meio de débito eletrônico Banco do Brasil: Debitaremos a conta 200.2.4. (IRPJ a recolher) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).    

144)  Em 31.10.2001, foi pago CSL estimativa apurada em setembro no valor de R$- 4.029,32 por meio de débito eletrônico Banco do Brasil: Debitaremos a conta 200.2.5. (CSL a recolher) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).      

145)  Em 31.10.2001, pagamento da conta de energia elétrica a Caiuá S/A, conforme débito automático no Banco do Brasil, no valor de R$- 189,00: Debitaremos a conta 300.1.2. (Energia elétrica) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).

146)  Em 31.10.2001, pagamento da conta de água a SABESP, conforme débito automático no Banco do Brasil, no valor de R$- 172,00: Debitaremos a conta 300.1.1. (Água e esgoto) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).

147)  Em 31.10.2001, pagamento da conta de telefone a Telefônica S/A, conforme débito automático no Banco do Brasil, no valor total de R$-366,00: Debitaremos a conta 300.1.3. (Telefone) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).        

148)  Em 31.10.2001, pagamento efetuado a empresa Transportadora Pontual Ltda, conforme nota fiscal n.º 4501, referente aos serviços de fretes das compras efetuadas no mês, no valor de R$- 1.852,00, conf. ch/ 140 BB: Debitaremos a conta 303.1.2. (Fretes sobre compras) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).    

149)  Em 31.10.2001, pagamento de diversas notas fiscais referente aquisição de combustíveis no mês, conforme fatura 2715 do Posto Avenida Ltda, no valor de R$- 9.624,00, pago com o cheque 141 BB: Debitaremos a conta 300.1.22 (Combustíveis) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).

150)  Em 31.10.2001, pago nota fiscal nº 2998 da Mercearia Trigal Ltda, no valor de R$- 273,00, em dinheiro, referente fornecimento de  gêneros alimentícios para lanche dos empregados consumidos no mês de setembro (pães, café, leite, margarina, entre outros): Debitaremos a conta 300.1.20 (Lanches/café) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa).     

151)  Em 31.10.2001, pago nota fiscal nº 2999 da Mercearia Trigal Ltda, no valor de R$- 302,40, em dinheiro, referente fornecimento de  10 cestas básicas para os empregados da construção civil: Debitaremos a conta 121.1.6. (Construção em andamento) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa).      

152)    Em 31.10.2001, foi creditada na conta Aplicações Financeiras do Banco do Brasil, a importância de R$- 356,67 referente rendimento sobre as aplicações em Fundo de Renda Fixa realizadas no mês: Debitaremos a conta 100.3.1. (Banco do Brasil) e creditaremos a conta 400.1.3. (Rend. Aplic. Financeiras).

153)  Em 31.10.2001, foi debitada na conta corrente do Banco do Brasil, a importância de R$- 1.263,81   a título de CPMF referente às movimentações ocorridas em outubro/2001: Debitaremos a conta 300.4.1. (CPMF) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).       

154) LANÇAMENTOS DE ENCERRAMENTO DO MÊS:

 

        a) ICMS sobre compras, no valor de R$- 25.421,40:

            Debitar a conta 101.3.1. (ICMS a recuperar) e creditar a conta 303.1.3. (ICMS sobre compras).

 

        b) ICMS sobre vendas, no valor de R$- 64.473,48:

            Debitar a conta 302.1.2. (ICMS sobre vendas) e creditar a conta 101.3.1. (ICMS a recuperar).

 

        c) ICMS a recolher, no valor de R$- 39.052,08:

            Debitar a conta 101.3.1. (ICMS a recuperar) e creditar a conta 200.2.3. (ICMS a recolher). 

 

        d) COFINS no valor de R$- 10.745,58: 

            Debitar a conta 302.1.4. (COFINS) e creditar a conta 200.2.1. (COFINS a recolher).

 

        e) PIS-FATURAMENTO no valor de R$- 2.328,21:

            Debitar a conta 302.1.3. (PIS sobre faturamento) e creditar a conta 200.2.2. (PIS a recolher).

 

        f) IRPJ estimativa no valor de R$- 4.298,23:

            Debitar a conta 101.3.3. (IRPJ estimativa) e creditar a conta 200.2.4. (IRPJ a recolher).

        

       g) CSL estimativa no valor de R$- 3.900,51:

            Debitar a conta 101.3.2. (CSL estimativa) e creditar a conta 200.2.5. (CSL a recolher).

 

        h) Assistência contábil no valor de R$- 800,00:

            Debitaremos a conta 300.3.2. (Assistência Contábil) e creditar a conta 200.4.2. (Assist. contábil a pagar).

 

        i) IRRF sobre assistência contábil no valor de R$- 12,00:

            Debitar a conta 200.4.2. (Assist. contábil a pagar) e creditar a conta 200.2.6. (IRRF a recolher).

 

        j) Apropriação do prêmio de seguro do caminhão, no valor de R$- 135,83:

            Debitar a conta 300.1.21 (Prêmios de seguros) e creditar a conta 103.1.2. (Prêmios de seguros a apropriar).

 

        k) Apropriação do prêmio de seguro da pick-up, no valor de R$- 55,50:

            Debitar a conta 300.1.21 (Prêmios de seguros) e creditar a conta 103.1.2. (Prêmios de seguros a apropriar).   

 

        l) FOLHA DE PAGAMENTO - EMPREGADOS (DA LOJA)

        

            -Salário Bruto no valor de R$- 6.900,00: 

            Debitar a conta 300.1.5. (Salários) e creditar a conta 200.3.1. (Salários a pagar);

 

            -Comissões sobre vendas no valor de R$- 2.163,00:

            Debitar a conta 300.1.4. (Comissões sobre vendas) e creditar a conta 200.3.1. (Salários a pagar);

            

            -INSS descontado dos empregados no valor de R$- 960,33:

            Debitar a conta 200.3.1. (Salários a pagar) e creditar a conta 200.3.3. (INSS a recolher);

 

           - IRRF sobre Folha de Pagamento dos Empregados no valor de R$- 164,40:

            Debitar a conta 200.3.1. (Salários a pagar) e creditar a conta 200.2.6. (IRRF a recolher).

 

           - INSS patronal no valor de R$- 1.812,60:

            Debitar a conta 300.1.7. (INSS) e creditar a conta 200.3.3. (INSS a recolher);

 

            - Seguro contra Acidentes do Trabalho no valor de R$- 181,26:

            Debitar a conta 300.1.8. (Seguro c/Acid do Trabalho) e creditar a conta 200.3.3. (INSS a recolher);

 

            - Contribuição para Outras Entidades no valor de R$- 525,65:

            Debitar a conta 300.1.9 (Contrib. p/ Outras Entidades e creditar a conta 200.3.3. (INSS a recolher);

 

            - FGTS no valor de R$- 725,04:

            Debitar a conta 300.1.6. (FGTS) e creditar a conta 200.3.4. (FGTS a recolher).

 

             M) FOLHA DE PAGAMENTO - EMPREGADOS (DA CONSTRUÇÃO)

 

            -Salário Bruto no valor de R$- 6.400,00: 

            Debitar a conta 121.1.6. (Construção em Andamento) e creditar a conta 200.3.1. (Salários a pagar);

         

            -INSS descontado dos empregados no valor de R$- 580,40:

            Debitar a conta 200.3.1. (Salários a pagar) e creditar a conta 200.3.3. (INSS a recolher);

 

           - IRRF sobre Folha de Pagamento dos Empregados no valor de R$- 60,00:

            Debitar a conta 200.3.1. (Salários a pagar) e creditar a conta 200.2.6. (IRRF a recolher).

 

           - INSS patronal no valor de R$- 1.280,00:

            Debitar a conta 121.1.6. (Construção em Andamento) e creditar a conta 200.3.3. (INSS a recolher);

 

            - Seguro contra Acidentes do Trabalho no valor de R$- 192,00:

            Debitar a conta 121.1.6. (Construção em Andamento) e creditar a conta 200.3.3. (INSS a recolher);

 

            - Contribuição para Outras Entidades no valor de R$- 371,20:

            Debitar a conta 121.1.6. (Construção em Andamento) e creditar a conta 200.3.3. (INSS a recolher);

 

            - FGTS no valor de R$- 512,00:

            Debitar a conta 121.1.6. (Construção em Andamento) e creditar a conta 200.3.4. (FGTS a recolher).

    

    

           N) ADIANTAMENTO SALARIAL

            - Adiantamentos (vales) efetuados no valor de R$- 4.850,00: 

            Debitar a conta 200.3.1. (Salários a pagar) e creditar a conta 101.2.1 (Adiantamento salarial);

 

           O) FOLHA DE PAGAMENTO - PRO LABORE 

 

           - Pro Labore no valor de R$- 6.000,00: 

            Debitar a conta 300.3.1. (Pró-labore) e creditar a conta 200.3.2. (Pró-labore a pagar);

 

           - INSS patronal no valor de R$- 1.200,00:

            Debitar a conta 300.3.4. (INSS - Pró-Labore) e creditar a conta 200.3.3. (INSS a recolher);

        

           - IRRF sobre Pró-Labore no valor de R$- 930,00:

            Debitar a conta 200.3.2. (Pró-Labore a pagar) e creditar a conta 200.2.6. (IRRF a recolher).

 

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Esta matéria foi disponibilizada neste site em 24/08/2002