Da mesma forma que contabilizamos os fatos contábeis que ocorreram na empresa nos meses de Janeiro a Novembro de 2001, vamos dar continuidade na escrituração, agora,  efetuando os lançamentos dos fatos contábeis ocorridos em Dezembro/2001, primeiramente classificando as contas, para na seqüência escriturarmos o Livro Diário e as Fichas “Razão” e  finalmente elaborarmos o Balancete do último mês de atividade da nossa empresa, no ano de 2001. 

            Para a escrituração do Livro Diário vamos começar uma nova folha identificando no cabeçalho o mês de Dezembro/2001. Já para as Fichas Razão, vamos trazer apenas o saldo anterior encerrado em Novembro, para ser o saldo inicial na escrituração de Dezembro. 

01)    Em 01.12.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 4.745,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).                 

02)    Em 01.12.2001, recbto. duplicata 5074.0 de Antônio Rosa Maia no valor de R$- 9.291,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).   

03)    Em 01.12.2001, compra de materiais de limpeza, à vista, da Mercearia Trigal Ltda, conforme nota fiscal 4103, no valor de 103,00, pago em dinheiro: Debitaremos a conta 300.1.18. (Material de limpeza) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa).   

04)    Em 01.12.2001, compra à vista de materiais para escritório (canetas, grampeadores, furadores, formulários contínuos, clipes, grampos, entre outros) conforme nota fiscal 3645 da empresa Papelaria Prudente Ltda, no valor de R$- 433,00, pago em dinheiro: Debitaremos a conta 300.3.3. (Material de escritório) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa).      

05)    Em 01.12.2001, compra a prazo de oito cadeiras, quatro escrivaninhas, seis lances de balcão e 18 estantes de aço (prateleiras), conforme nota fiscal 8209 da empresa Só Móveis Ltda, no valor total de R$- 7.480,00: Debitaremos a conta 121.1.2. (Móveis e Utensílios) e creditaremos a conta 200.1.7. (Só Móveis Ltda).   

06)    Em 03.12.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 10.626,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).                 

07)    Em 03.12.2001, recbto. duplicata 5079.0 de Ademir Aleixo no valor de R$- 4.090,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).   

08)    Em 03.12.2001, recbto. duplicata 5888.2 de Orlando Pereira no valor de R$- 5.100,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).   

09)    Em 03.12.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$- 32.830,00:  Debitaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa).            

10)    Em 03.12.2001, habilitada mais uma linha telefônica junto à empresa Telefônica S/A, cuja taxa de serviço será cobrada na conta normal de telefone, sendo adquirido desta mesma empresa um aparelho telefônico pelo valor de 127,00, conforme nota fiscal 5916, com pagamento efetuado à vista, em dinheiro: Debitaremos a conta 300.1.3. (Telefone) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa).   

11)    Em 03.12.2001, compra à vista de um computador e uma impressora conforme nota fiscal 3339 da empresa Mega Informática Ltda, no valor de 3.990,00, pago a vista com o cheque nº 152 do Banco do Brasil: Debitaremos a conta 121.1.3. (Equipamentos de Informática) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).             

12)    Em 03.12.2001, foi realizado contrato de publicidade junto a emissora de Rádio Líder Ltda, para anunciar durante o mês de dezembro, a propaganda de inauguração da nova loja, pagando R$- 2.580,00, a vista, conforme nota fiscal 3977, pago com o cheque nº 153 do Banco do Brasil: Debitaremos a conta 300.1.12. (Publicidade) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).          

13)    Em 03.12.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Sérgio Mattos, conforme nota fiscal nº 6251 no valor de R$- 5.484,00, a ser quitada no prazo de 30 dias: Debitaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos) e creditaremos a conta 402.1.2. (Vendas a prazo).    

14)    Em 03.12.2001, efetuado pagamento da contribuição ao INSS, apurada em novembro, no valor de R$- 5.861,76, por meio da GPS Eletrônica utilizando-se da home page do Banco do Brasil S/A para efetivação do débito: Debitaremos a conta 200.3.3. (INSS a recolher) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).            

15)    Em 03.12.2001, efetuado pagamento da contribuição ao INSS, apurada em novembro ref. aos empregados da construção, no valor de R$- 3.006,81 por meio da GPS Eletrônica utilizando-se da home page do Banco do Brasil S/A para efetivação do débito: Debitaremos a conta 200.3.3. (INSS a recolher) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).            

16)    Em 03.12.2001, compra de mercadorias para revenda (diversas esquadrias de ferro, sendo portas, vitrais, e venezianas), a prazo, da empresa Esquadro S/A, conforme nota fiscal nº 26740, no valor de R$- 75.860,00: Debitaremos a conta 303.1.1. (Compras de mercadorias) e creditaremos a conta 200.1.1. (Esquadro S/A).           

17)    Em 04.12.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 20.248,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).                 

18)    Em 04.12.2001, recbto. duplicata 5895.2 de Sara Albuquerque no valor de R$- 6.540,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).   

19)    Em 04.12.2001, depósito na conta corrente do Banespa no valor de R$- 16.000,00:  Debitaremos a conta 100.2.3. (Banespa) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa).              

20)    Em 04.12.2001, depósito na conta corrente da Caixa Econômica Federal no valor de R$- 1.000,00:  Debitaremos a conta 100.2.2. (CEF) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa).              

21)    Em 04.12.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$- 9.700,00:  Debitaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa).            

22)    Em 04.12.2001, efetuado pagamento aos empregados conforme folha de pagamento de novembro, no valor de R$- 5.777,61. O pagamento foi efetuado conforme transferência da c/corrente da empresa, no Banco do Brasil, para as contas correntes individuais dos empregados abertas também neste Banco, para esse fim: Debitaremos a conta 200.3.1. (Salários a pagar) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).          

23)    Em 04.12.2001, efetuado pagamento aos sócios conforme folha de pró-labore de novembro, no valor de R$- 5.070,00. O pagamento foi efetuado conforme transferência da c/corrente da empresa, no Banco do Brasil, para as contas correntes individuais dos sócios, também deste Banco: Debitaremos a conta 200.3.2. (Pró-Labore a pagar) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).        

24)    Em 04.12.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Cláudio Ricardo, conforme nota fiscal nº 6273 no valor de R$- 4.930,00, a ser quitada no prazo de 30 dias: Debitaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos) e creditaremos a conta 402.1.2. (Vendas a prazo). 

25)    Em 04.12.2001, efetuado pagamento do IRRF apurado em novembro, no valor de R$- 1.198,20 por meio de débito em conta no Banco do Brasil (meio eletrônico): Debitaremos a conta 200.2.6. (IRRF a recolher) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).  

26)    Em 04.12.2001, efetuado pagamento da assistência contábil de novembro no valor de R$- 788,00. O pagamento foi efetuado por meio eletrônico por intermédio da home page do Banco do Brasil: Debitaremos a conta 200.4.2. (Assistência Contábil a pagar) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).  

27)    Em 04.12.2001, compras de mercadorias para revenda (diversos modelos de fechaduras), da empresa Fechar S/A, a prazo, conforme  nota  fiscal nº 25332, no valor de R$- 62.330,00: Debitaremos a conta 303.1.1. (Compras de mercadorias) e creditaremos a conta 200.1.2. (Fechar S/A).                 

28)    Em 05.12.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 12.225,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).               

29)    Em 05.12.2001, recbto. duplicata 6085.1 de Flávia Bueno no valor de R$- 7.354,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).   

30)    Em 05.12.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$- 19.579,00:  Debitaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa).            

31)    Em 05.12.2001, efetuada transferência da conta aplicações financeiras BB para a conta corrente BB valor de R$- 10.000,00: Debitaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil) e creditaremos a conta 100.3.1. (Banco do Brasil).      

32)    Em 05.12.2001, pago duplicata 22361.0 - Esquadro S/A, no valor de R$- 38.560,00. O pagamento foi efetuado por meio eletrônico por intermédio da home page do Banco do Brasil: Debitaremos a conta 200.1.1. (Esquadro S/A) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).     

33)    Em 05.12.2001, efetuado pagamento do ICMS apurado em novembro, no valor de R$- 15.818,76, por meio de débito eletrônico Banespa: Debitaremos a conta 200.2.3. (ICMS a recolher) e creditaremos a conta 100.2.3. (Banespa).     

34)    Em 05.12.2001, efetuado pagamento do FGTS apurado em novembro, empregados da loja, no valor de R$- 1.076,51, pago por meio eletrônico CEF: Debitaremos a conta 200.3.4 (FGTS a recolher) e creditaremos a conta 100.2.2. (CEF).    

35)    Em 05.12.2001, compra de mercadorias para revenda (diversas esquadrias de madeira, sendo portas e batentes), a prazo, da empresa Madeiral S/A, conforme nota fiscal nº 24003, no valor de R$- 48.860,00: Debitaremos a conta 303.1.1. (Compras de mercadorias) e creditaremos a conta 200.1.3. (Madeiral S/A). 

36)    Em 06.12.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 17.860,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).                 

37)    Em 06.12.2001, recbto. duplicata 6093.0 de Daniel Saldanha no valor de R$- 6.750,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).   

38)    Em 06.12.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$- 24.610,00:  Debitaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa).            

39)    Em 06.12.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Ivone Pereira, conforme nota fiscal nº 6301 no valor de R$- 6.780,00, a ser quitada no prazo de 30 dias: Debitaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos) e creditaremos a conta 402.1.2. (Vendas a prazo). 

40)    Em 06.12.2001, compra de mercadorias para revenda (diversos modelos de dobradiças), da empresa Metal Carvalho Ltda, à vista, conforme nota fiscal nº 15998, no valor de R$- 29.435,00, pago conforme transferência bancária BB: Debitaremos a conta 303.1.1. (Compras de mercadorias) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).

41)    Em 07.12.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 18.242,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).                

42)    Em 07.12.2001, recbto. duplicata 6101.1 de Olinda Ramos no valor de R$- 5.710,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).   

43)    Em 07.12.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$- 23.952,00:  Debitaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa).          

44)    Em 07.12.2001, efetuada transferência da conta aplicações financeiras BB para a conta corrente BB valor de R$- 20.000,00: Debitaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil) e creditaremos a conta 100.3.1. (Banco do Brasil).      

45)    Em 07.12.2001, pago duplicata 21199.0 - Madeiral S/A, no valor de R$- 43.200,00. O pagamento foi efetuado por meio eletrônico por intermédio da home page do Banco do Brasil: Debitaremos a conta 200.1.3. (Madeiral S/A) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).     

46)    Em 07.12.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Carlos A. Silva, conforme nota fiscal nº 6316 no valor de R$- 3.600,00, a ser quitada no prazo de 30 dias: Debitaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos) e creditaremos a conta 402.1.2. (Vendas a prazo).     

47)    Em 08.12.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 6.333,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).               

48)    Em 08.12.2001, recbto. duplicata 5923.2 de Ricardo Sabará no valor de R$- 5.385,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).   

49)    Em 08.12.2001, recbto. duplicata 6107.0 de Célio Rezende no valor de R$- 8.165,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).   

50)    Em 10.12.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 17.182,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).               

51)    Em 10.12.2001, recbto. duplicata 5930.2 de Iara Vieira no valor de R$- 6.959,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).   

52)    Em 10.12.2001, recbto. duplicata 5939.2 de Adilson Andrade no valor de R$- 8.650,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).   

53)    Em 10.12.2001, recbto. duplicata 6118.1 de Rosangela Barbosa no valor de R$- 5.140,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).   

54)    Em 10.12.2001, recbto. duplicata 6122.1 de Ramiro Gonçalo no valor de R$- 2.650,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).   

55)    Em 10.12.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$- 60.350,00:  Debitaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa).          

56)    Em 10.12.2001, efetuada aplicação financeira no Banco do Brasil no valor de R$- 40.000,00: Debitaremos a conta 100.3.1. (Banco do Brasil) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).      

57)    Em 10.12.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Nelson F. Simões, conforme nota fiscal nº 6333 no valor de R$- 7.350,00, a ser quitada no prazo de 30 dias: Debitaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos) e creditaremos a conta 402.1.2. (Vendas a prazo). 

58)    Em 11.12.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 15.743,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).               

59)    Em 11.12.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$- 15.743,00:  Debitaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa).            

60)    Em 11.12.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Jivago Moraes, conforme nota fiscal nº 6341 no valor de R$- 4.200,00, a ser quitada no prazo de 30 dias: Debitaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos) e creditaremos a conta 402.1.2. (Vendas a prazo).     

61)    Em 12.12.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 10.378,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).               

62)    Em 12.12.2001, recbto. duplicata 6132.0 de Carlos Cunha no valor de R$- 4.770,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).   

63)    Em 12.12.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$- 15.148,00:  Debitaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa).            

64)    Em 13.12.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 18.997,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).               

65)    Em 13.12.2001, recbto. duplicata 6147.1 de Elcio Camilo no valor de R$- 8.685,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).   

66)    Em 13.12.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$- 27.682,00:  Debitaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa).            

67)    Em 13.12.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Rita Vieira, conforme nota fiscal nº 6363 no valor de R$- 13.930,00, a ser quitada em duas parcelas iguais de R$- 6.965,00, no prazo de 30 e 60 dias: Debitaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos) e creditaremos a conta 402.1.2. (Vendas a prazo).   

68)    Em 14.12.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 14.583,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).                

69)    Em 14.12.2001, recbto. duplicata 6153.0 de Antônio Coelho no valor de R$- 9.100,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).   

70)    Em 14.12.2001, efetuado adiantamento salarial (vale), em dinheiro, aos empregados da loja, no valor de R$- 920,00, conforme recibo: Debitaremos a conta 101.2.1. (Adiantamento salarial) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa).     

71)    Em 14.12.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$- 23.000,00:  Debitaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa).            

72)    Em 14.12.2001, pagamento do PIS apurado em novembro no valor de R$- 2.415,80 por meio de débito eletrônico Banco do Brasil: Debitaremos a conta 200.2.2. (PIS a recolher) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).        

73)    Em 14.12.2001, pagamento do Cofins apurado em novembro no valor de R$- 11.149,86 por meio de débito eletrônico Banco do Brasil: Debitaremos a conta 200.2.1. (COFINS a recolher) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).  

74)    Em 14.12.2001, compra de mercadorias para revenda (diversas esquadrias de madeira, sendo portas e batentes), à vista, da empresa Madeiral S/A, conforme nota fiscal nº 25110, no valor de R$- 86.650,00, pago via transferência bancária BB: Debitaremos a conta 303.1.1. (Compras de mercadorias) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).

75)    Em 14.12.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Antônio Rodas, conforme nota fiscal nº 6374 no valor de R$- 8.880,00, a ser quitada no prazo de 30 dias: Debitaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos) e creditaremos a conta 402.1.2. (Vendas a prazo).          

76)    Em 15.12.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 7.791,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).               

77)    Em 15.12.2001, recbto. duplicata 5958.2 de José Maria Caetano no valor de R$- 7.140,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).   

78)    Em 17.12.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 14.853,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).                  

79)    Em 17.12.2001, recbto. duplicata 5963.2 de Marcelo Lucena no valor de R$- 5.825,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).   

80)    Em 17.12.2001, recbto. duplicata 6160.0 de Lourdes Braga no valor de R$- 4.350,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).   

81)    Em 17.12.2001, recbto. duplicata 6171.0 de Arnaldo Nascimento no valor de R$- 3.750,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).   

82)    Em 17.12.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$- 43.709,00:  Debitaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa).            

83)    Em 17.12.2001, efetuada transferência da conta aplicações financeiras BB para a conta corrente BB valor de R$- 55.000,00: Debitaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil) e creditaremos a conta 100.3.1. (Banco do Brasil).      

84)    Em 17.12.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Cláudio Rodrigues, conforme nota fiscal nº 6390 no valor de R$- 6.180,00, a ser quitada no prazo de 30 dias: Debitaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos) e creditaremos a conta 402.1.2. (Vendas a prazo).      

85)    Em 17.12.2001, compra de mercadorias para revenda (diversas esquadrias de ferro, sendo portas, vitrais, e venezianas), à vista, da empresa Esquadro S/A, conforme nota fiscal nº 27358, no valor de R$- 102.200,00, pago conforme transferência bancária BB: Debitaremos a conta 303.1.1. (Compras de mercadorias) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).

86)    Em 18.12.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 25.745,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).                  

87)    Em 18.12.2001, recbto. duplicata 5980.2 de Vany Moreira no valor de R$- 4.622,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).   

88)    Em 18.12.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$- 30.367,00:  Debitaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa).            

89)    Em 18.12.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Kellen Cunha, conforme nota fiscal nº 6411 no valor de R$- 13.075,00, a ser quitada no prazo de 30 dias: Debitaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos) e creditaremos a conta 402.1.2. (Vendas a prazo).  

90)    Em 19.12.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 13.080,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).                

91)    Em 19.12.2001, recbto. duplicata 6183.1 de Solange Leite no valor de R$- 7.000,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).   

92)    Em 19.12.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$- 20.080,00:  Debitaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa).            

93)    Em 19.12.2001, efetuada aplicação financeira no Banco do Brasil no valor de R$- 50.000,00: Debitaremos a conta 100.3.1. (Banco do Brasil) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).      

94)    Em 19.12.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Mozart Lopes, conforme nota fiscal nº 6422 no valor de R$- 4.760,00, a ser quitada no prazo de 30 dias: Debitaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos) e creditaremos a conta 402.1.2. (Vendas a prazo). 

95)    Em 20.12.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 17.108,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).                

96)    Em 20.12.2001, recbto. duplicata 6188.1 de Luis Vidal no valor de R$- 4.890,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).   

97)    Em 20.12.2001, efetuado nesta data o pagamento da 2ª parcela do 13ª salário dos empregados da loja, em dinheiro, conforme folha no valor de R$- 3.683,32:  Debitaremos a conta 200.3.7. (13º salário a pagar) e creditaremos a conta 100.1.1. (Banco do Brasil).            

98)    Em 20.12.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$- 17.000,00:  Debitaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa).      

99)    Em 20.12.2001, efetuado pagamento da contribuição ao INSS, calculado sobre a Folha do 13º Salário, no valor de R$- 3.319,45 por meio da GPS Eletrônica utilizando-se da home page do Banco do Brasil S/A para efetivação do débito: Debitaremos a conta 200.3.3. (INSS a recolher) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).                    

100)    Em 20.12.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Kátia Oliveira, conforme nota fiscal nº 6435 no valor de R$- 11.360,00, a ser quitada no prazo de 30 dias: Debitaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos) e creditaremos a conta 402.1.2. (Vendas a prazo).   

101)    Em 20.12.2001, compras de mercadorias para revenda (diversos modelos de fechaduras), da empresa Fechar S/A, a prazo, conforme  nota  fiscal nº 26747, no valor de R$- 75.690,00: Debitaremos a conta 303.1.1. (Compras de mercadorias) e creditaremos a conta 200.1.2. (Fechar S/A).                 

102)    Em 21.12.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 19.442,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).                

103)    Em 21.12.2001, recbto. duplicata 6192.0 de Isaac Natal Silva no valor de R$- 6.660,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).   

104)    Em 21.12.2001, recbto. duplicata 5793.4 de Marcelo Munhoz no valor de R$- 6.450,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).   

105)    Em 21.12.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$- 32.552,00:  Debitaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa).            

106)    Em 21.12.2001, efetuada aplicação financeira no Banco do Brasil no valor de R$- 36.680,55: Debitaremos a conta 100.3.1. (Banco do Brasil) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).      

107)    Em 21.12.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Alessandra Cruz, conforme nota fiscal nº 6450 no valor de R$- 7.442,00, a ser quitada no prazo de 30 dias: Debitaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos) e creditaremos a conta 402.1.2. (Vendas a prazo). 

108)    Em 22.12.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 6.050,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).                

109)    Em 22.12.2001, recbto. duplicata 6012.2 de Raimunda Souza no valor de R$- 4.440,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).   

110)    Em 22.12.2001, recbto. duplicata 6199.0 de Sérgio Cruz no valor de R$- 5.415,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).   

111)    Em 22.12.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$- 15.905,00:  Debitaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa).            

112)    Em 22.12.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a César Garanhani, conforme nota fiscal nº 6459 no valor de R$- 2.750,00, a ser quitada no prazo de 30 dias: Debitaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos) e creditaremos a conta 402.1.2. (Vendas a prazo). 

113)    Em 24.12.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 5.380,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).               

114)    Em 24.12.2001, recbto. duplicata 6205.1 de Josiane Nativa no valor de R$- 6.159,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).   

115)    Em 24.12.2001, recbto. duplicata 6210.0 de João Santana Borges no valor de R$- 8.965,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).   

116)    Em 24.12.2001, recbto. duplicata 6026.2 de Edson Oliveira no valor de R$- 7.095,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).   

117)    Em 24.12.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$- 27.599,00:  Debitaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa).            

118)    Em 24.12.2001, pago duplicata 24101.0 - Fechar S/A, no valor de R$- 25.370,00. O pagamento foi efetuado por meio eletrônico por intermédio da home page do Banco do Brasil: Debitaremos a conta 200.1.2. (Fechar S/A) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).     

119)    Em 24.12.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Regiane Rodenas, conforme nota fiscal nº 6466 no valor de R$- 6.260,00, a ser quitada em duas parcelas de R$- 3.130,00, no prazo de 30 e 60 dias: Debitaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos) e creditaremos a conta 402.1.2. (Vendas a prazo).    

120)    Em 26.12.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 5.740,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).                

121)    Em 26.12.2001, recbto. duplicata 5821.4 de Robinson Pedroso no valor de R$- 3.965,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).   

122)    Em 26.12.2001, recbto. duplicata 6216.1 de Álvaro Vieira no valor de R$- 3.775,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).   

123)    Em 26.12.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$- 12.740,00:  Debitaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa).            

124)    Em 26.12.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Bruno Motta, conforme nota fiscal nº 6474 no valor de R$- 7.530,00, a ser quitada no prazo de 30 dias: Debitaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos) e creditaremos a conta 402.1.2. (Vendas a prazo).     

125)    Em 26.12.2001, pago duplicata 15002.0 - Metal Carvalho Ltda, no valor de R$- 14.385,00. O pagamento foi efetuado por meio eletrônico por intermédio da home page do Banco do Brasil: Debitaremos a conta 200.1.4. (Metal Carvalho Ltda) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).     

126)    Em 26.12.2001, compra de mercadorias para revenda (diversas esquadrias de ferro, sendo portas, vitrais, e venezianas), à vista, da empresa Esquadro S/A, conforme nota fiscal nº 28091, no valor de R$- 23.070,00, pago conforme transferência bancária BB: Debitaremos a conta 303.1.1. (Compras de mercadorias) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).

127)    Em 27.12.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 8.360,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).               

128)    Em 27.12.2001, recbto. duplicata 6220.0 de Marcelo Barros no valor de R$- 6.743,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).   

129)    Em 27.12.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$- 15.103,00:  Debitaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa).            

130)    Em 27.12.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Sandra Silveira, conforme nota fiscal nº 6486 no valor de R$- 10.745,00, a ser quitada em duas parcelas, sendo uma no valor de R$- 5.745,00 e a outra de R$- 5.000,00, no prazo de 30 e 60 dias, respectivamente: Debitaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos) e creditaremos a conta 402.1.2. (Vendas a prazo).      

131)    Em 27.12.2001, compra de mercadorias para revenda (diversas esquadrias de madeira, sendo portas e batentes), à vista, da empresa Madeiral S/A, conforme nota fiscal nº 26318, no valor de R$- 20.905,00, pago via transferência bancária BB: Debitaremos a conta 303.1.1. (Compras de mercadorias) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).

132)    Em 28.12.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 9.775,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).               

133)    Em 28.12.2001, recbto. duplicata 6227.1 de Lucinéia Rodrigues no valor de R$- 4.995,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).   

134)    Em 28.12.2001, recbto. duplicata 6234.0 de Antônio Proença no valor de R$- 9.387,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos).   

135)    Em 28.12.2001, depósito na conta corrente do Banco do Brasil no valor de R$- 25.500,00:  Debitaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa).            

136)    Em 28.12.2001, efetuada transferência da conta aplicações financeiras BB para a conta corrente BB valor de R$- 42.000,00: Debitaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil) e creditaremos a conta 100.3.1. (Banco do Brasil).      

137)    Em 28.12.2001, pago nota fiscal nº 3998 da Mercearia Trigal Ltda, no valor de R$- 367,00, em dinheiro, referente fornecimento de  gêneros alimentícios para lanche dos empregados consumidos no mês de dezembro (pães, café, leite, margarina, entre outros): Debitaremos a conta 300.1.20 (Lanches/café) e creditaremos a conta 100.1.1. (Caixa).         

138)    Em 28.12.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Jurinez Praxedes, conforme nota fiscal nº 6497 no valor de R$- 7.450,00, a ser quitada no prazo de 30 dias: Debitaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos) e creditaremos a conta 402.1.2. (Vendas a prazo).    

139)    Em 28.12.2001, foi pago IRPJ estimativa apurado em novembro no valor de R$- 4.459,94 por meio de débito eletrônico Banco do Brasil: Debitaremos a conta 200.2.4. (IRPJ a recolher) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil). 

140)    Em 28.12.2001, foi pago CSL estimativa apurada em novembro no valor de R$- 4.045,47 por meio de débito eletrônico Banco do Brasil: Debitaremos a conta 200.2.5. (CSL a recolher) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).          

141)    Em 28.12.2001, pagamento da conta de energia elétrica a Caiuá S/A, conforme débito automático no Banco do Brasil, no valor de R$- 267,00: Debitaremos a conta 300.1.2. (Energia elétrica) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).

142)    Em 28.12.2001, pagamento da conta de água a SABESP, conforme débito automático no Banco do Brasil, no valor de R$- 231,00: Debitaremos a conta 300.1.1. (Água e esgoto) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).

143)    Em 28.12.2001, pagamento da conta de telefone a Telefônica S/A, conforme débito automático no Banco do Brasil, no valor total de R$-448,00: Debitaremos a conta 300.1.3. (Telefone) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).  

144)    Em 28.12.2001, pagamento de outra conta de telefone a Telefônica S/A, conforme débito automático no Banco do Brasil, no valor total de R$-94,00: Debitaremos a conta 300.1.3. (Telefone) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).  

145)    Em 28.12.2001, pagamento efetuado a empresa Transportadora Pontual Ltda, conforme nota fiscal n.º 5911, referente aos serviços de fretes das compras efetuadas no mês, no valor de R$- 8.315,00, conf. cheque nº 154 BB: Debitaremos a conta 303.1.2. (Fretes sobre compras) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).   

146)    Em 28.12.2001, pagamento de diversas notas fiscais referente aquisição de combustíveis no mês, conforme fatura 4061 do Posto Avenida Ltda, no valor de R$- 14.378,00, pago com o cheque 155 BB: Debitaremos a conta 300.1.22 (Combustíveis) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).

147)    Em 28.12.2001, pago duplicata 25915.0 - Esquadro S/A, no valor de R$- 30.930,00. O pagamento foi efetuado por meio eletrônico por intermédio da home page do Banco do Brasil: Debitaremos a conta 200.1.1. (Esquadro S/A) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).     

148)    Em 28.12.2001, foi creditada na conta Aplicações Financeiras do Banco do Brasil, a importância de R$-  622,35, referente rendimento sobre as aplicações em Fundo de Renda Fixa realizadas no mês: Debitaremos a conta 100.3.1. (Banco do Brasil) e creditaremos a conta 400.1.3. (Rend. Aplic. Financeiras).  

149)  Em 28.12.2001, foi debitada na conta corrente do Banco do Brasil, a importância de R$-  2.351,37 a título de CPMF referente às movimentações ocorridas em dezembro/2001: Debitaremos a conta 300.4.1. (CPMF) e creditaremos a conta 100.2.1. (Banco do Brasil).    

150)  Em 28.12.2001, foi debitada na conta corrente da Caixa Econômica Federal, a importância de R$- 4,09 a título de CPMF referente às movimentações ocorridas em dezembro/2001: Debitaremos a conta 300.4.1. (CPMF) e creditaremos a conta 100.2.2. (CEF).    

151)  Em 28.12.2001, foi debitada na conta corrente do Banespa, a importância de R$- 60,11 a título de CPMF referente às movimentações ocorridas em dezembro/2001: Debitaremos a conta 300.4.1. (CPMF) e creditaremos a conta 100.2.3. (Banespa).    

152)    Em 29.12.2001, vendas de mercadorias, à vista, nesta data, no valor de R$- 5.176,00: Debitaremos a conta 100.1.1. (Caixa) e creditaremos a conta 402.1.1. (Vendas a vista).               

153)    Em 29.12.2001, vendas de mercadorias, a prazo, a Rinaldo Petrolino, conforme nota fiscal nº 6505 no valor de R$- 4.402,00, a ser quitada no prazo de 30 dias: Debitaremos a conta 101.1.1. (Clientes diversos) e creditaremos a conta 402.1.2. (Vendas a prazo).        

 ======================================================================